课程时间：2 天

目标学员：企业中/高级管理者, 从事财务工作者

授课方式：讲授与学员参与的多种形式相结合，案例分析/小组活动贯穿始终。

课程目标：帮助学员

1. 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算管理重新定位

2. 掌握编制计划/预算的基本流程和方法

3. 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的**有效方式

4. **差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成

“凡事预则立，不预则废。”在这个充满不确定性的时代，企业运营所面临的风险及复杂程度日益增加，如何在变幻莫测的经营环境中把握商机，规避风险，赢得竞争优势，完成股东期望的业绩目标，实现企业的可持续增长，这是每个企业管理者必须面对的挑战。预算的编制与执行作为企业管理的基本工具，也就成了企业管理团队的必修课，它也是使经营区别于赌博的唯一途径。如何运用战略规划工具预测未来，找到**适合自己的商业模式；合理配置企业的内部/外部资源，并**有效的内部控制系统对预算执行过程出现的偏差及时进行调整和修正，提高企业的运营效率，完成从“后知后觉”到“先知先觉”的转变，这是每个企业每个财务年度必须做的功课。如果您的企业已经/正在准备推行全面预算管理和绩效考核，或在预算的编制/执行过程中遇到问题/困惑，欢迎您来参加“全面预算管理”培训课程。它将帮助您在**短的时间内：

Ø 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算管理重新定位

Ø 掌握编制计划/预算的基本流程和方法

Ø 找到将预算分解与绩效考核系统相连接的**有效方式

Ø **差异分析，跟踪预算执行状况，及时采取改进措施，确保经营目标的完成

培训内容：

u 为什么预算？

Ø 为企业的未来画一张战略地图

Ø 如何进行战略规划？

Ø 商业模式的三大要素

Ø 对预算的四个重新定位

Ø 预算编制/执行中的10大误区

Ø 案例分析：激进还是渐进?

u 如何让计划赶上变化？

Ø 有效预算的三个要素

Ø 预算制度的三种情境

Ø “挣钱”与“花钱”的关系

u 谁来做预算？

Ø 预算编制的四个步骤

Ø 跨国公司战略规划的10步

1. 经营环境分析

2. 产业环境分析

3. 客户需求分析

4. 竞争对手分析

5. 自我状况评估

6. SWOT分析

7. 制定中长期目标

8. 资金筹措/使用计划

9. 选择战略合作伙伴

10. 完成年度经营计划

Ø 谁应该对计划目标的完成负责？

u 如何编预算？

² 预算损益表的编制重点

Ø 如何提高销售预测的准确度？

Ø 销售预测的三种方法/四个方面

Ø 销售费用预算—“分蛋糕”的艺术

Ø 如何测算标准成本？

Ø 如何确保原料价格的相对稳定？

Ø 如何按生产计划测算员工人数/人工成本

Ø 如何使用经济采购量（EOQ）降低原料采购总成本？

Ø 部门费用预算的三大注意

² 预算资产负债表的编制重点

Ø 如何测算应收款月周转天数？

Ø 如何提高存货周转率？

Ø 维持企业正常运营至少需要多少流动资金？

Ø 资本性支出前先算帐

Ø 流动负债中哪些钱是不能拖的？

Ø 资产负债表的结构 — 注意两个平衡

² 预算现金流量表的编制重点

Ø 如何确保企业的现金循环不中断？

Ø 现金流量表简易编制方法举例

Ø 理想现金流模式的三条财务准则

Ø 小组活动 — 简易现金流量表编制练习

u 预算的执行系统

Ø 为什么“组织必须跟随战略”?

Ø 组织结构的三种基本类型/利弊

Ø 如何消除因组织结构调整对完成预算的影响?

u 预算与绩效考核

Ø 绩效考核考什么? ----从“考人”到“考事”

Ø 绩效考核的三个目标

Ø 为什么管理者要用绩效说话？

Ø 管理**重要的三件事

Ø 如何解决“岗位说明书”与“目标管理”的重合问题？

Ø  绩效管理的四个步骤

Ø  三种责任中心及常用绩效指标

Ø  能否将职能部门作为利润中心考核？

u 预算的执行与控制

Ø 预算管理是一种全过程控制

Ø 如何用事前控制代替事后控制？

Ø 案例分析 –如何运用差异分析跟踪预算执行状况？

Ø 如何根据变化的情况调整预算？

Ø 预算常见问题及解决思路