课程背景：

2018年8月31日，新个人所得税法由全国人大正式发布，新法彻底改变了以往分类计征模式；9月，新个人所得税法进一步细化税目税率、扣除标准、税款计算、纳税申报，对亿万纳税人产生重大深远的影响；10月起，工资薪金、劳务报酬等将率先适用每月5000元的扣除标准和新的计税方式；12月13日国务院发布《个人所得税专项附加扣除暂行办法》； 12月18日国务院第707号令公布《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，2019年1月1日起施行。

展望2020年，新个税法正式实施，国地税合并到位，个税、社保费、政府性基金、非税收入统一由税务局征收。为此，本次课程将全面深入解读新个人所得税法，以**新个税资料，条分缕析税法条款，结合精彩涉税案例和筹划技巧，让您从容应对新税法，科学降低税负，有效防范风险！

课程收益：

【详解个税“法案”】以**新政策解读新个税法条款规定，权威详尽

【精彩课程“教案”】政策盘点、文件梳理、丰富案例汇集，精彩纷呈

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业负责人、管理人员、人力资源、财务经理、财会人员、高收入人群等

课程方式：讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式

课程大纲

**讲  新形势、新动态

1. 其他所得在个税改革后有什么变化？如何纳税？

2. 礼品所得如何缴纳个税？代扣代缴有哪些难题？

3. 取得新三板企业股息红利所得如何缴纳个人所得税？

4. 代开发票税务机关为什么不扣个人所得税？企业面临哪些风险？

5. 综合所得预扣预缴与汇算清缴的收入额计算有哪些不同？

6. 什么情况下需要进行个人所得税汇算清缴？

7. 年综合所得收入额12万以内的需要进行汇算清缴吗？

8. 即使法律规定不需要汇算清缴，什么情况下也要进行汇算清缴？

9. 汇算清缴如何进行？汇算清缴的地点如何规定？

10. 个人申报专项附加扣除信息有哪些风险？

11. 纳税信用建设对个人有哪些影响？

12. 经营所得如何缴纳个人所得税？经营所得是否需要进行汇算清缴？

第二讲  个人所得税法主要变化？

1. 此次改革的主要变化点有哪些？个人所得税征管模式有什么变化？

2. 此次改革提出了基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除等新概念，这些概念有什么区别？

3. 综合所得税率表有哪些调整？经营所得税率表有哪些调整？

4. 居民个人取得的工资薪金、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得（综合所得），如何计算应纳税所得额？

5. 非居民个人取得工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等4项所得如何计算应纳税所得额？

6. 修改后的个人所得税法是如何分步实施的？

第三讲  新手段、新风险

1.“金税三期”如何进行个人所得税涉税风险指标比对？

2.“金税三期”如何将税收数据与社保数据进行比对？

3. 通讯补贴、交通补贴个税有哪些争议问题？

4. 如何具体分析福利费性质进行个人所得税处理？

5. 单位体检费是否缴纳个人所得税？

6. 资本公积转增资本是否缴纳个人所得税？

7. 股权转让如何核定个人所得税？

8. 个税改革后稽查重点有哪些？

第四讲  新筹划、新思路

1. 个税改革后全年一次性奖金如何缴纳个人所得税？

2. 全年一次性奖金如何发放可以合法节税？

3. 综合所得对个人所得税筹划有哪些影响？

4. 个税改革后高收入者筹划个人所得税思路有哪些变化？

5. 个税 社保为什么要联动筹划？

6. 如何判定企业的用工是劳动关系还是劳务关系？

7. 企业劳务合同都可以不缴纳社保吗？如何避免被认定事实劳动关系？

8. 劳动关系、劳务关系在账务处理、个税申报、社保方面有哪些不同？

9. 哪些用工可以不缴纳社保？

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑