【课程背景】

税收规定和会计处理上的不一致，实质上反映的是经济博弈，处理得当，税企关系融洽，反之，引发税企争议乃至稽查。

     加之新收入准则，新租赁准则将于2021年1月1日起全面实施，税会差异将进一步扩大，如何有效识别和安全处理税会差异，解除税企争议风险，成为考量优秀财务人员的试金石。

【课程对象】

企业财税负责人、会计、税务人员

【课程大纲】

1、新收入准则税会差异及票据风险规避

（1）价外费用差异风险解除

（2）开票项目及税率风险预判

（3）会计处理与申报表调整风险处理

（4）纳税义务发生时间风险识别

（5）合同条款风险规避

2、新租赁准则税会差异及票据风险规避

（1）承租人对租赁业务会计处理的变化

（2）使用权资产和租赁负债的初始确认和后续计量

（3）售后回租交易税会差异及票据风险

3、债务重组税会差异处理

4. 小微企业普惠性减免政策税会差异及临界点风险规避

（1）增值税、所得税超临界点的N种规避方法

（2）小微、小微利企业票据风险规避

5、固定资产加速折旧政策税会差异及纳税调整

（1）一次性扣除

（2）加速折旧

6、研发（自行、委外）口径差异及税会差异风险规避

（1）加计扣除

（2）委外研发

7、房地产项目成本核算对象的税会差异分析

（1）31号文企业所得税视角的成本对象确定原则和方法

（2）土增税视角成本核算对象的确定

8、**新契税、城建税立法引发的不动产税会差异及风险规避

（1）契税、不动产租售税会差异处理

（2）城建税11点稽查风险提示

9、日常费用引发的暂时性及永久性差异处理

（1）福利费、业务招待费、职工教育经费等引发的暂时性及永久性差异处理

（2）工资、社保、公积金引发的暂时性及永久性差异处理