【课程背景】

金税三期的信息高度集中聚合，全国税收数据大集中，税务端数据、第三方数据、互联网数据、企业端数据“四位一体”的大数据源深度筛选、加工、整合、比对，对企业涉税业务的监管能力显著提升，大数据评估威力超出想象。

金税三期以来，企业涉税风险不断加剧，如何提高企业防范涉税风险的能力，成为企业主和企业财务人员**为关心的问题，在企业日常运营中，税务问题也是如影随形，很多企业往往没有专业的税务管理人才，而相关的财务人员也缺乏税务风险的管理意识。

企业要想在同外资企业的竞争中脱颖而出，除了要提高技术、扩大规模、加强管理外，取胜的关键在于能否降低企业成本和支出，尽可能地增加盈利，这就要求企业要进行有效地税收筹划。以便有效地利用各国的优惠政策、降低税负。

【课程收益】

了解**新的税务政策并能掌握自如

树立风险意识，解读税务相关新政新规

掌握税务稽查动态，提升相关税务筹划能力

了解防范税务风险措施，提升税务工作实务应用

【课程大纲】

一、2020年**新税收优惠政策解读

1、增值税纳税人身份的优惠政策

2、支持疫情防控增值税免税的延期

3、小型微利企业所得税延缓缴纳

4、电影等行业税费支持政策

5、社保与人力资源优惠及金融扶持

二、新老政策贯通，选择好与企业**适配的税收优惠政策

1、可选用的政策优惠罗列与筛选

2、税收政策的绝对与相对筹划

3、综合考量全税种全方位测算

4、三大税种综合案例解析

5、与上下游的议价能力及筹划空间限制

三、金三时期的税务筹划如何规避税务风险

1、不要从发票上乱做文章，

2、不是单纯为了减少税款为目的

3、正确恰当的利用税收优惠政策来纳税筹划

四、税收风险的观念认识及筹划基础性问题

1、纳税筹划不能仅仅依靠财务部门

2、企业纳税筹划人员应具备的素质

3、业财税融合基础上的税务筹划

4、税医思维--合同控税，扫清税务地雷

5、提高税收知识培训频次-业、财、法、税通盘串联

五、税收筹划的具体思路

1、根据不同税种的特点，采用的筹划方法；

2、针对不同的税收要素，运用不同的筹划技术；

3、全面考虑经济活动不同方案的税负差异进行巧妙安排；

4、针对国内外不同地域税负差别筹划

5、税法规定的纳税义务发生时间筹划

六、税收筹划方法和新思维策划实务

1、巧签合同控税，税负率及风险对比（案例解析）

2、“三流一致”与虚开发票（案例解析）

3、合同签订中不同项目分拆（案例解析）

4、合同项目的分拆与征收方式的匹配（案例解析）

5、不改变业务实质的顺序变通（案例解析）

6、跨期业务迟延纳税风险识别（罚款及滞纳金代价测算）

7、房屋租赁合同的涉税条款比对（案例解析）