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齐昊

财务功守道--审计策略和实务操作

齐昊 / 高级财务管理专家

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 内容提要

财务管理思路是由会计核算开始,一步步进行归纳总结,然后**财务分析,搭建财务体系,**终实现财务战略。而审计思路恰恰相反。它是由财务战略顶端开始,制定审计策略,向下一步步抽丝剥茧,**终发现企业的风险,达到风险管理的目的。因此,作为企业的财务负责人应该具备一定的审计思维,这样才能打通财务管理者的任督二脉,学会正反两方面思考企业的业务和财务问题。


审计是**对企业的资金流、实物流、业务流、信息流、人力流等进行分析,将企业内部责、权、利关系全面规范,发现企业潜在风险,从而达到优化企业资源配置,提升企业运营效率。齐老师曾就职于全球**大的国际会计师事务所普华永道五年,后加入跨国上市公司做财务负责人二十多年。**本次课程分享,让大家详细的了解内部审计和外部审计的区别,审计的核心思路是什么,审计思路如何运用到企业运营中,审计策略如何制定,审计都有那些工具及实操方法,企业如何**审计对经营进行事前、事中及事后的风险进行管理。


& 课程收益

1. 了解内部审计和外部审计的区别和共同点;

2. 了解审计的核心思路;

3. 了解国际四大会计师事务所审计常用的几种审计策略工具和方法;

4. 了解风险级别的划分、评估与管理;

5. 掌握业务流程图的两种编制方法;

6. 掌握内部控制八个主要的策略;

7. 掌握报表中重要科目的审计思路;

8. 如果**审计对子分公司执行管理、资金管理、内部控制;



& 课程大纲

一、 审计的概述(40-50分钟)

结合案例让学员了解企业运营中常见的审计问题,增加对审计学习的兴趣,

引出审计风险管理的概念

1. 如何正确的理解审计

2. 优秀的财务负责人需要具备审计思路

举例:有哪些优秀公司的CFO出身于国际四大会计师事务所

3. 财务管理六大模块

4. 审计的三观

5. 内部审计和外部审计的区别和共同点

6. 国际四大会计师事务所的审计工具包

7. 内部审计发现贪污舞弊的一个案例


二、 介绍一个重要的审计策略 (40-50分钟)

1、审计工作的**步

Ø 是审核合同、票据还是查看合同呢?

Ø 论内部控制的重要性

2、如何梳理并搭建企业的内部控制流程

Ø 企业主要的三大业务流程

Ø 业务流程图的编制方法

3、内部控制的八大策略

Ø 详细解释内部控制策略的内涵及意义

Ø 举例内部控制落地的方法


三、 内部控制实操举例(20分钟)

1、滴滴的内部控制制度

2、百度的内部控制制度

3、长城汽车的内部控制制度



四、 财务报表的审计策略 (40-50分钟)

1、审计利润表的关键点

2、利润表的三围是什么

3、销售收入的审计思路

Ø 银行存款及现金

Ø 应收账款

Ø 销售收入折扣与折让

4、销售成本的审计思路

5、毛利率以及毛利润的分析

6、费用的审计策略


五、审计报告的编制(20分钟)

1、不同行业使用不同的审计策略

2、外部审计的审计报告格式介绍

2、内部审计的管理建议报告格式

3、内部审计管理建议如何落地


六、如何辩证的对待企业风险(40-50分钟)

1、风险不等于危险、风险越大收益越大

Ø 风险家族谱

Ø 谨慎性原则的两面性

2、财务需要创新思维(举例:电商)

3、科技进步推动着财务管理变革和审计变革

Ø 未来财务管理的发展方向



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