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文辉玲

财务报表解读与分析

文辉玲 / 财务管理实战讲师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

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课程大纲

课程背景:

作为企业管理者都深知财务管理的重要性,且深知三张财务报表代表企业的经营状况,数据背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。然而在企业实际工作中,很多企业却把这项工作停留在浅层次阶段,关注企业利润却不分析利润从何而来,为了分析而分析,发现不了问题,找不到真正原因,也无法将信息正确传达,发挥其应有的作用。如何透视三大报表来直视企业所隐藏的玄机?到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题?什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数,未雨绸缪,并能真正提升和助力业务发展?

该课程旨在让参与培训人员掌握会计三大报表的阅读和分析,理解隐藏在数据背后的企业财务信息,建立清晰的成本控制意识,并强化现金流意识,提高资金运作效率,从财务角度出发,为管理者、决策者和投资人提供信息支持,与财务部建立有效地沟通平台,综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况,把握分析要点,精准找出企业问题所在,并提出建设性建议以改善经营效果,懂运营、谋战略、作决策,让财务管理真正帮企业实现价值提升!


课程收益:

● 了解财务报表分析基本理论与知识框架

● **财务报表数据来透视企业的管理问题

● 财务报表及运营分析的综合分析在实践中的运用


课程时间:2天,6小时/天

课程对象:投资人、中高层管理人员、财务经理以及财务人员

课程方式:讲师讲授、案例研讨、小组讨论等形式的互动式,要求全员参与。


课程大纲

**讲:财务报表分析的思路与方法

一、财务报表分析的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

1)层层深入,刨根问底

2)“五个为什么”分析法

案例讲解:企业利润为什么下降了?

2. “望远镜法”登高望远

1)对比行业财务价值,找到自身差距

2)跳出财务看企业,看懂行业盈利模式

3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

经验分享 案例讲解

二、透过财务数据的表象,看透企业经营的本质

1. 财务报表分析的现象与本质

1)货币计量的报表不能反映非财务信息

2)警惕财务指标表象背后的假象

2. 财务报表分析的量变与质变

1)量变到质变的4种财务分析启示

a关注异常变化

b分析演变趋势

c预测未来风险

d警钟长鸣


第二讲:利润表的解读分析

一、利润表:不可不察的绩效成绩单

1. 从结果着手,先看结果再找原因

2. 重点看盈利情况

3. 利润表的4大局限性

案例讲解:税金操作背后的管理启示

4. 分析增长能力

二、判断公司盈利持续性标准

1. 重要客户是否稳定

2. 利润是否靠主业

3. 主营产品是否属于淘汰类范围

4. 是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5. 是否靠重要商标、专利等吃饭

三、降本增效:“为有源头活水来”

1. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力

2. 控制成本之精髓“优化生产流程”

3. 走向“先策后控”的成本耦合管理时代

4. 成本控制体现在细节处

5. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则

6. 三个看不见的成本控制

案例讲解及落地方案执行


第三讲:资产负债表的解读与分析

一、透过资产负债表看企业经营状况

1. **截面,诊断企业是否“贫血”

2. 企业的“新陈代谢”是否正常

3. 资产的变现能力和流动性是否太差

4. 企业的债务负担是否“超重”

二、资产决策的三大核心问题分析

1. 从资产负债表看公司风险偏好

2. 从资产负债表看公司战略转型

3. 从资产负债表看公司决策成败

三、透过资产负债表看清实质管理问题

1. 资产未必是资产,看清财务数据的假象

2. 负债未必是负债,负债的双面性

3. 公司资产质量分析的“7大思路”

四、公司压舱石“所有者权益”的核心问题分析

1. 股东到底投入了多少-实收资本的分析

2. 资本是否溢价-资本公积的分析

3. 三种资本结构的特征分析


第四讲:现金流量表解读与分析

一、现金为王的时代你该如何把控企业现金流

1. 经营获得的现金流是立身之本

1)经营活动表项解读——企业造血功能

2)投资活动表项解读——企业换血功能

3)筹资活动表项解读——企业输血功能

二、经营活动现金流量的分析要点

1. 投资获得的现金流分析要点:能否锦上添花

2. 筹资获得的现金流分析要点:能否雪中送炭

三、导致企业资金链断裂的五大核心原因

1. 经营性现金流缺乏

2. 固定资产投资过大

3. 过多库存积压滞销

4. 应收账款逾期过多

5. 过多的短期借款

四、如何作好现金流的筹划管理

1. 日常经营管理之举

1)盘点家当

2)轻重缓急

3)利用红利

4)首当其冲

5)调整策略

6)主张权利

7)友好协商

8)盘活资产

9)紧衣缩食

案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解:谨防业财之间资金筹划严重脱节

2. 长期经营规划之措

1)现金为王

2)互补投资

3)未雨绸缪

案例探讨及表格工具


第五讲:财务能力指标解读企业经营状况

一、**力:偿债能力的分析

1. 速动比率

2. 流动比率

3. 负债比率

案例互动:具体数据分析

二、第二力:营运能力的分析

1. 存货周转率

2. 应收账款周转率

3. 货币资金周转率

4. 流动资产周转率

5. 固定资产周转率

6. 总资产周转率

案例互动:具体数据分析

三、第三力:盈利能力的分析

1. 营业利润率

2. 成本费用利润率

3. 利息保障倍数

4. 净资产收益率

案例互动:具体数据分析

四、第四力:发展能力的分析

1. 营业收入增长率

2. 资本积累率

3. 总资产增长率

4. 营业利润增长率

案例互动:具体数据分析

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