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文辉玲

数字赋能时代企业内控与风险管理实务

文辉玲 / 财务管理实战讲师

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课程大纲

课程背景:

风险是损害和损失的机会和可能性,是企业经营中的潜在危险与机遇。“有控则强、失控则弱、无控则乱”,面对当今复杂的经营环境、更加激烈的市场竞争,风险内控的好坏直接影响企业的效能!内控意识薄弱、风险管理机制不够完善,如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制尤为重要。正确地认识和控制风险,做好企业内控,可减少企业损失、规避企业风险,提高企业竞争力,控制成本、增加效益,构建自身的内部风险控制体系,做好分析与评估,采取相应的内部风险控制措施,乃生存之道也!


课程收益:

● 【精准分析】从财务/审计/企业经营角度对企业潜在的风险进行分析和评估

● 【案例实操】针对行业/企业现状,**实际经典案例,提出改进建议方法

● 【实际应用】学习掌握风险评估、健全内控体系、建设完善内部控制管理


课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务总监、财务经理、财务人员、投资人、总经理、部门经理等经营人员

课程方式:讲师讲授 案例分析 经验分享 实操演练


课程大纲

**讲:企业经营内控风险管理的定义与真正价值

一、内控风险管理的真正意义与作用

1. 企业为什么要做内控管理、谁来控、控什么

2. 企业内控目标和内容具体有哪些

3. 企业内控风险的影响因子到底有哪些

4. 做好内控风险对企业的影响到底有多重要

二、内控风险管理的五大目标

1. 合规目标:经营管理、财务管理合法合规;

2. 安全目标:确保资金、资产安全

3. 运营目标:提高经营效率、效果

4. 报告目标:确保财务报告真实准确,信息完整

5. 战略目标:促进企业实现发展战略

三、内控风险管理遵循的四大原则

1. 融合性原则

1)与企业战略设定相结合

2)与经营管理相结合

3)与业务流程相结合

2. 全面性原则

1)应覆盖企业所有的风险类型

2)应覆盖企业所有的数据类型

3)应覆盖企业所有的业务流程

4)应覆盖操作环节和管理层级

3. 重要性原则

1)确定需要进行重点管理的对象内容

2)有针对性地实施重点监测及应对方法

4. 平衡性原则

1)企业如何权衡风险与回报之间的关系

2)企业如何权衡风险与成本之间的关系

3)企业如何权衡风险与收益之间的关系


第二讲:如何透过财务数据报表识别企业经营风险

一、识别企业经营风险的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

1)层层深入,刨根问底

2)“五个为什么”分析法

案例讲解:企业利润为什么下降了?

2. “望远镜法”登高望远

1)对比行业财务价值,找到自身差距

2)跳出财务看企业,看懂行业盈利模式

3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

经验分享 案例讲解

3. 透过财务数据的表象,看透企业经营的本质

1)财务报表分析的现象与本质

2)财务报表分析的量变与质变

二、利润表:不可不察的绩效成绩单

1. 从结果着手,先看结果再找原因

2. 重点看盈利情况

3. 分析增长能力

4. 判断公司盈利持续性标准

1)重要客户是否稳定

2)利润是否靠主业

3)主营产品是否属于淘汰类范围

4)是否靠税收优惠或财政补贴吃饭

5)是否靠重要商标、专利等吃饭

三、透过资产负债表看企业经营风险

1. **截面,诊断企业是否“贫血”

2. 企业的“新陈代谢”是否正常

3. 资产的变现能力和流动性是否太差

4. 企业的债务负担是否“超重”

5. 资产决策的三大核心问题分析

1)从资产负债表看公司风险偏好

2)从资产负债表看公司战略转型

3)从资产负债表看公司决策成败

6. 透过资产负债表看清实质管理问题

1)资产未必是资产,看清财务数据的假象

2)负债未必是负债,负债的双面性

3)公司资产质量分析的“7大思路”

四、经营性现金流看企业经营风险

1. 经营获得的现金流是立身之本

1)经营活动——企业造血功能

2)投资活动——企业换血功能

3)筹资活动——企业输血功能

2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因

1)经营性现金流缺乏

2)固定资产投资过大

3)过多库存积压滞销

4)应收账款逾期过多

5)过多的短期借款

案例讲解:某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 如何作好资金筹划管理

1)日常经营管理之举

a盘点家当

b轻重缓急

c利用红利

d首当其冲

e调整策略

f主张权利

g友好协商

h盘活资产

i紧衣缩食

案例讲解:做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解:谨防业财之间资金筹划严重脱节

2)长期经营规划之措

a现金为王

b互补投资

c未雨绸缪

案例分享及表格工具


第三讲:各经营环节内控风险管理的关键点及案例

一、成本管理:控制利润的黑洞

1. “为有源头活水来”之降本增效

2. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力

3. 控制成本之精髓“优化生产流程”

4. 走向“先策后控”的成本耦合管理时代

5. 成本控制体现在细节处

6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则

7. 三个看不见的成本控制

案例讲解及落地方案执行

二、各经营环节内部管控的关键点及案例分享

1. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

2. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

3. 真实案例逐一为内控管理现身说法:

1)物资及存货管理

a采购环节的风险及流程管控关键点

b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点

c盘点环节的风险及流程管控关键点

2)合同管理环节的风险及流程管控关键点

3)生产/制造环节的风险及流程管控关键点

4)发票的合规合法风险管理

5)收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

6)费用支出、报销的合规合法管控关键点

7)佣金支付、贪污受贿法律风险管理

8)销售舞弊案例分析及内控防范

9)应收账款的管理与催收技巧

案例:销售现“阴阳合同”, 9人被刑拘的惨痛经历背后

案例:某大型企业合同管理的细节亮点范本

案例:存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例

案例:发票管理带给企业的沉重代价

案例:合同管理闹出的乌龙**终对簿公堂事件

案例:生产制造物料管理产生的漏洞管理

三、如何做好企业经营内部控制与风险管理

1. 价值观念的引领与打造

2. 业务流程的梳理与监督

3. 现场管理的深入与把控

4. 绩效管理的合理与评估

5. 问责机制度考评与执行

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