课程背景：

大数据时代，如何挖掘蕴藏在数据背后的宝贵信息，从而让数据开口“说话”，为企业经营决策提供科学依据？如何利用好大数据，降低运营成本，减少经营风险？这是当下很多企业要攻克的难题。

本课将基于大数据时代对财务管理提出的新要求，和大家分享以下内容：

* 财务管理和大数据的关系

* 如何提升大数据时代的财务管理水平

* 大数据如何影响企业财务分析

* 如何影响企业的成本管理

* 大数据如何影响全面预算体系

* 如何制作财务分析报告

**以上内容，企业可以提高财务绩效的可视性、洞察力，为企业战略插上翅膀，并推动财务管理理念和模式创新。

课程收益：

● 了解财务管理和大数据的关系

● 了解如何提升大数据时代的财务管理水平

● 了解大数据如何影响企业财务分析，并做好财务分析

● 如何影响企业的成本管理

● 企业财务分析如何影响公司经营决策

● 大数据如何影响全面预算体系，如何执行好预算

● 如何制作财务分析报告

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：会计、财务、审计经理或主管、财务总监、总会计师及其他财务高层管理人员、会计师事务所从业人员

课程方式：讲师讲授 案例分析

课程大纲

**讲：大数据时代的特点

1. 大数据及大数据产业的含义和特点

2. 国内外企业的大数据战略

3. 大数据在企业管理中的应用趋势

4. 大数据带给企业的挑战

5. 如何规避发展大数据的陷阱

第二讲：财务管理为什么要关注大数据

1. 大数据时代对会计数据及会计工作的影响

2. 大数据对会计信息结构的影响

3. 大数据对会计信息质量的影响

4. 大数据对会计信息处理的影响

5. 大数据时代财务管理面临的挑战

6. 大数据时代如何优化企业财务战略管理

第三讲：大数据下财务分析应用

一、财务分析为满足哪些使用者使用

1. 投资者

2. 股东

3. 债权人

二、财务分析需要做哪些

1. 盈利能力分析

2. 成长能力分析

3. 财务风险能力分析

三、财务分析如何去做

1. 盈利能力

2. 成长能力

3. 财务风险能力

案例分析：微软与三大汽车公司净利润趋势报表

案例分析：航空公司指标对比分析案例

第四讲：财务分析对企业业务决策的支持实际应用

一、订单业务决策分析

1. 特殊业务订单决策分析

2. 零部件自制与外采的决策分析

3. 产品的定价决策分析

4. 产品、客户、业务分部的增减决策分析

5. 决策分析实务中面临的困难和挑战

案例分析：针对每项决策案例分享

二、成本形态分析及应用案例

1. 变动成本

2. 固定成本

3. 边际贡献

4. 混合成本

5. 量本利分析

1）保本分析

2）保利分析

3）利润敏感度分析

案例分析：某公司量本利应用案例

第五讲：大数据下如何制定全面预算

一、预算制定中存在的难点

1.“杰克韦尔奇死结”-费用预算制定中存在的问题

存在问题：年初抢指标/ 年末突击花钱

解决方案介绍： “零基预算法”介绍及案例应用/预算颗粒度介绍

2. 目标制定中存在问题

案例分享：某公司目标制定存在的问题

解决方案：三级目标制定法

3. 预算准确性问题

案例分享：某公司追求预算的准确性，阻碍公司的发展

4. 算准确度的解读

5. 预算是公司管理改善的推动器

二、如何编制全面预算

1. 预算编制包含的内容

1）费用预算编制

2）销售预算编制

3）资金预算编制

4）投资预算编制

5）成本预算编制

6）融资预算编制

案例分享：某集团公司综合预算分析

2. 预算编制的方法

1）销售预算的编制方法-增量法介绍

2）成本预算的编制方法介绍

3）投资预算的编制方法介绍

4）资金预算编制发放及资金安全管控方法介绍-资金承压测试

5）资金预算编制方法

6）资金安全控制方法-资金承压介绍

案例分享：某公司的资金承压测试分享

三、全面预算的执行

1. 预算执行好的前提条件

1）具体、可操作的相当方案及计划

2）必须认同目标和方案可达成的成果

3）必须有执行方案的能力

4）必须有执行的保证

5）必须有对执行的考核

2. 预算执行的值差评审

1）值差统计表

2）值差产生的原因

3）值差消差方案

4）必要的奖惩

案例分享：某公司值差评审报告分享

3. 滚动预算

案例分享：某公司刚性执行预算控制对公司的伤害

解决办法：滚动预算/滚动预算编制的情形/滚动预算的编制要求

4. 预算考核与绩效考核的区别

1）预算考核：关注经营结果

2）绩效考核：既关注结果也关注过程

5. 预算考核的办法

1）关联考核法介绍

2）平衡考核法的平衡要素

3）平衡考核法的应用案例分享

4）平衡考核法的实际应用

第六讲：运营分析报告的撰写

一、财务分析报告的框架结构

1. 规划内容及层级

2. 识别数据需求及获取的方法

3. 设计模板

4. 实验性数据测试

5. 沟通与培训

二、财务分析报告的编写及呈现

1. 分析技术在财务报表编制中的应用

2. 财务分析报告的展现

3. 财务分析报告结构

三、数据管理与信息技术在财务分析报告中的作用