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刘青

非财务人员的财务管理

刘青 / 财税管理实战专家

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课程大纲

课程背景:

财务是企业经营和管理过程中数据汇集的中心,也是企业经营管理的手段之一。在企业经营管理过程中,很多企业经营者、管理者和业务骨干,不懂财务,甚至看不懂财务报表,更不知道如何运用财务的手段来管理,造成经营出现各种问题,对企业效益影响很大。

现代企业在市场中面临的经营环境越来越严峻,需要企业经营管理者、业务骨干能够及时掌握相关经营和财务的信息数据,提高财务意思、提升运用财务手段管理业务和运营的能力,以期达到提高企业效益标准和经营管理水平。


课程收益:

● 掌握读懂财务报表、进行财务和经营分析的方法;

● 掌握认识成本、管控成本、利用成本的新理念和方法;

● 掌握战略规划和经营计划的方法;

● 掌握全面预算管理方法,实现战略落地;

● 掌握企业增效的方法和系统;

● 为公司管理人员和业务骨干提升财务意思和经营管理能力。


课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业中高层管理人员、业务骨干、基层财务人员

课程方式:理论讲解 案例分析 互动 练习


课程大纲

导入:统计数据——企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表

讨论:企业管理人员需要了解哪些财务数据?

练习:资产、负债、所有者权益概念、财务原则和会计平衡公式

**讲:财务的认知

一、如何读财务报表

1. 三大财务报表

1)资产负债表各项内容及相关分析

2)利润表各项内容及相关分析

3)现金流量表各项内容及相关分析

4)三大报表之间的勾稽关系

案例:某上市公司简略三大报表

讨论:企业管理人员需要了解企业经营和财务状况哪些方面的情况?

2. 财务经营信息六大指标

1)盈利性指标

2)安全性指标

3)流动性指标

4)生产性指标

5)成长性指标

6)现金流指标

二、财务经营分析

系统理论:管理人员和财务人员如何运用数据进行分析?

1. 财务指标分析的四大法

1)趋势分析法

2)对比分析法

3)比率分析法

4)雷达图分析法

案例:深南电雷达图分析

2. 财务经营分析的四大法

1)5WH2法

2)5WHY法

案例:丰田汽车机器故障的查寻

3)鱼骨图法

4)决策树法

3. 财务分析与业务分析的关系——业财融合

讨论:企业管理人员如何才能有效、简洁地掌握影响企业经营决策的信息并处理?

作业:分组,结合知识点和企业实际经营情况,编制一套适用的分析报表。

案例:某上市公司财报分析报告

第二讲:财务与经营盈利系统

一、如何控制不亏损

1. 盈亏平衡点——保本销售额和损益预算

案例:某项目的盈亏平衡点的计算

2. 固定成本、变动成本及经营分析

案例:如何判断企业的经营安全边际?

二、建立实现企业盈利的系统的三大杠杆

1. 财务杠杆

案例:万达集团

2. 经营杠杆

3. 市场杠杆

分析:企业实现盈利的魔方

三、如何评价公司经营者的业绩?

案例:比武招亲,谁的赚钱能力强?

1. 经济增加值的概念及计算公司

2. 经济增加值的意义


第三讲:成本控制与管理

一、什么是成本

1. 成本的分类

3. 传统成本管理的误区

案例:企业如何管理成本?

3. 现代成本管理的新趋势

案例:诺基亚智能手机的失败

二、产品成本的核算

1. 计算成本的要求

2. 成本计算制度分类

3. 成本的归集和分配

1)产品成本核算品种法

案例:品种法计算案例

2)产品成本核算分批法

案例:分批法案例

三、固定成本和变动成本的管控

1. 固定成本与企业经营安全边际

案例:亏本的生意做不做?

2. 固定费用的控制

四、三大成本管理

1. 精益成本管理的管控

研讨:什么是精益成本管控

1)精益成本管控的要点

2)精益成本管控的方法

案例:丰田汽车的精益成本管理

2. 目标成本管理

案例:丰田汽车新车定价

1)与传统定价方式和成本控制的区别

2)什么产品目标成本管理

3)产品目标成本管理原则和意义

4)产品目标成本管理的步骤

5)产品目标成本的特点

6)目标成本管理法运用到企业管理之中

案例:鞍钢目标成本管理成功经验

3. 作业成本管理

1)什么是作业成本管理

案例:企业价值链模式

2)作业成本管理的四步曲

3)作业分析及成本对话

案例:某企业A产品和B产品的作用成本核算及与传统成本核算的差异

4)作业评价及改进

5)作业时间管理

五、采购与库存的管理

1. 常见的采购和库存管理中存在的误区

2. 供应链管理中采购管理的优势和特点

3. 采购的成本控制

1)供应商定价方法

2)采购的成本控制中战略性思考

3)采购的精益成本控制方法

案例:丰田汽车精益采购管理案例

4. 供应链库存管控

1)供应链库存管理的特点和风险评估

2)改善供应链库存应注意的点

3)供应链库存管理的方法

5. 经济订货量

6. ABC库存管理法

7. 安全库存

8. 零库存

案例:戴尔电脑的零库存管理

六、费用报销及管控

研讨:费用报销真的难管控吗?

2. 主动性(变动性)费用开支精细化管理

1)费用审批的网络化

2)业务招待费的控制

3)广告费的控制

4)会议费的控制

3. 被动性(固定性)费用开支的管控

1)与人员、机构相关的费用

2)**机构改革和流程重组来降低费用

七、税务成本管理

1. 税务基础知识

2. 虚开增值税票的范围和风险

3. 税票成本管理

案例:各种税票对企业的成本影响

4. 如何做好税务内容的合同管理

案例:是否该奖励这个采购人员

八、全要素成本管理

1. 全要素成本管控的特点

案例:日航的起死回生

2. 如何让人人都关心企业的成本和利润?

3. 动车和驾驶舱的作用—阿米巴原理

4. 阿米巴经营实学

5. 阿米巴经营哲学

案例:海尔的人单合一、华为的项目铁三角


第四讲:经营规划、预算与绩效管理

导入:企业年度经营规划和预算管理常见的问题

一、经营计划的来源——战略规划

1. 什么是战略

2. 战略竞争分析及策略八大方法

案例:竞争策略方法的案例

二、战略地图和平衡记分卡

1. 什么是战略地图

2. 平衡计分卡与战略地图

案例:某电力企业战略地图

三、年度经营规划与KPI制定

1. 年度经营规划

2. KPI制定的过程

案例:某企业KPI制定过程

四、全面预算管理

案例研讨:三种预算方式,有什么弊端?什么是全面预算管理

1. 预算内容的分类

2. 经营规划、预算管理与绩效管理的关系

3. 全面预算管理的作用

研讨:站在战略高度看预算管理

4. 基于战略和经营规划的全面预算目标形成和落实

1)预算目标的形成

案例:某企业车间内部材料堆积的问题处理

2)价值导向型预算目标设计及其意义

案例:某公司生产部门的预算目标设计

3)如何才能使定下的预算目标能落实

案例:某企业预算目标制定的过程

五、全面预算管理的组织与编制

1. 全面预算管理的组织和流程

1)全面预算管理的组织体系和保障

2)全面预算管理的流程和制度

2. 全面预算管理目标编制方法

案例:某企业收入和费用预算目标的编制

3. 全面预算管理编制要注意的重点

六、全面预算管理的分析、控制和调整

1. 全面预算管理分析的内容和方法

案例:华为的案例研究中心

2. 全面预算管理的控制要求

3. 预算调整的条件和步骤

七、全面预算管理的考核

1. 全面预算考核内容

2. 预算考核的周期

3. 预算考核的奖励

八、基于预算管理的绩效考核

1. 绩效考核体系

2. 绩效考核是对预算管理有效实施的重要保障

3. OKR卓越绩效管理与预算管理

4. 有效的预算与绩效管理需要良好的企业文化

总结 答疑

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