“工欲善其事，必先利其器”。全面预算作为企业经营管理的重要工具，是企业的内外部资源的一种合理优化配置，提升企业经营效率，强化部门协作，对企业的发展具有不可替代的重要作用。
本课程围绕“全面”展开预算这一主题，从公司治理、经营模式、管理导向、组织规划、目标优化，以及编制流程、编制方法、直到深入预算管控、考核评价与创新发展等不同视角进行讲解。
**部分：全面预算管理与公司治理
**节、浅议全面预算管理
1、全面预算管理概念及特点
2、传统预算与全面预算管理异同
3、全面预算管理与管理体系关系
Ø 全面预算管理体系蓝图
Ø 全面预算管理过程
4、全面预算内容及实施前提
Ø 全面预算内容
Ø 一把手工程与全员参与
Ø 海尔完善的管理制度体系
Ø 某投资集团预算流程管控始末
第二节、全面预算与公司治理
1、公司治理层次
Ø 贵州仙酒股改之旅
Ø 某家族企业治理与华润集团公司治理对比
2、公司治理与全面预算
Ø 全面预算是公司治理的组成部分
Ø 全面预算是公司治理的系统化管理
Ø 全面预算是公司治理的行为规范
Ø 某矿建企业预算管理问题缺陷
3、全面预算管理实施的组织机构
Ø 预算组织构成与职责
Ø 某公司预算管理机制的案例解析
第二部分、全面预算与战略规划
第三节、战略规划与目标分解
1、企业战略定位分析
Ø SWOT分析四组合
Ø BCG矩阵四象限
Ø 管理控制与竞争战略选择
Ø R&D全球战略领先与追赶
Ø 美孚战略地图讲解
2、目标分解思路框架搭建
Ø 目标分解思路形成示意
Ø 企业目标设定模型讲解
第三部分、全面预算形成
第四节、全面预算编制（一）
1、预算编制应用中的普遍问题及对策
2、某房地产企业《预算管理制度》中的规范化及管控要点
Ø 预算编制原则
Ø 编制假设及编制说明
Ø 编制程序及流程
Ø 编制的内容要求
Ø 预算编制具体分工
Ø 预算编制时间规定
Ø 预算编制质询会要求
3、预算编制方法甄选
Ø 固定预算
Ø 弹性预算
Ø 滚动预算
Ø 零基预算
4、预算数据的来源
Ø 获取渠道
Ø 慧聚预算数据的技巧
第五节、全面预算编制（二）
1、年度计划及市场销售预算表单编制及讲解
2、生产制造企业成本预算表单编制及讲解
3、某企业人力成本预算表单编制及讲解
4、项目研发成本预算表单编制及讲解
5、教育项目推广运营预算表单编制及讲解
6、期间费用预算表单的编制及讲解
7、现金流量预算表单的编制及讲解
8、三大报表汇编及审批下达
第六节 全面预算编制（三）
1、全面预算编制流程演练
第七节、全面预算执行及调整（一）
1、预算执行分析
Ø 经营指标分析表单编制及讲解
Ø 债权债务分析表单编制及讲解
Ø 预警指标及重要事件披露讲解
Ø 超预算的EXCEL自动识别技巧
2、预算差异分析与调整
Ø 预算差异分析程序
Ø 预算调整要点
第八节、全面预算执行及调整（二）
1、全面预算分析案例演练
第四部分、全面预算实施
第九节、项目预算管控
1、立项与规划
Ø 立项目的及完成进度管理
Ø 明确章程及管理制度
Ø 人力资源规划明确团队
Ø 质量规划及风险管理
Ø 验收标准确立
2、项目预算编制
Ø 预算编制规则
Ø 某企业项目预算表单编制及讲解
Ø 项目投入产出效益评价
3、项目审批
4、项目实施
Ø 项目合同管控
Ø 项目进度控制
Ø 项目成本及质量控制
Ø 项目问题反馈与报告
Ø 项目内容变更与调整
Ø 项目绩效报告
5、项目验收
Ø 执行情况汇报
Ø 项目交付成果验收
Ø 体验反馈及改进方案
Ø 后续项目实施规划
第十节、全面预算考核与激励
1、业绩导向与真实导向的选择
2、预算考评设计要点
Ø 预算考核短视
Ø 预算考核设计要点
3、预算执行指标考核
Ø 财务指标考核
Ø 非财务指标考核
Ø 指标权数的确定
4、业绩激励实施
Ø 某企业绩效考核管理制度要点讲解
Ø 某企业中高层管理人员岗位绩效年薪核算
Ø 某金融项目市场开发及销售奖励方案要点讲解
第十一节、全面预算疑难问题及应对措施
1、战略规划环节难点及应对
2、年度计划环节难点及应对
3、预算编制环节难点及应对
4、预算执行环节难点及应对
5、预算考评环节难点及应对
第十二节、全面预算与内控管理
1、全面预算阶段性发展
Ø 初创期预算管理模式
Ø 增长期预算管理模式
Ø 成熟期预算管理模式
Ø 衰退期预算管理模式
2、全面预算发展趋势
Ø 战略导向的预算管理模式
Ø 大数据时代下全面预算构建
Ø 文化自觉与预算效益提升
3、证据为先的内控风险
Ø 法律风险与内部管控
Ø 财务风险与内部管控
Ø 涉税风险与内部管控
