目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融等诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战略、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营定位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保持良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基础、开阔眼界、提升服务能力，而财报分析作为信贷决策的重要一环，是信贷条线特别是贷前审查审批人员和客户经理必备能力之一。

基于此，根据银行需求，有针对性地设计了《授信企业财报分析与信贷风险防范》课程的培训，本培训计划详细如下。

一、课程基本情况课程题目授信企业财报分析与信贷风险防范课程背景经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，**财报判断风险是银行信贷风控的必经之路，商业银行信贷环节的相关人员需要了解在当前经营环境下判断企业风险的要点。课程目标提升企金客户经理、贷审人员**财报判断企业风险的能力对应需求提高贷前审核整体风控中的财报分析能力培训讲师王宛秋 （讲师简历附后）课    时1-2天，标准课时：6小时/天 培训日期具体时间进一步沟通上课时间上午：9：00-12：00  下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排调整）课程教辅

 

1、电脑、投影仪、音频线、音响；

2、参训人数不超过80人

二、课程主要内容章节具体内容**篇：企业财务报告与企业经营1.财报的构成和信息作用

（1）主要财务报表

（2）主要财务报表间的关系

2.财报分析是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过程第二篇：企业财务报告具体项目和整体的信息意义进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信息特征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路，初步判断企业的基本授信风险状况。

1. 从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在资金来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力与风险偏好。

2. 从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性”。

3. 从现金流表分析中，分析企业的获现能力和发展阶段。

4. 三张主要财报中重点项目的具体分析

5. 财务报表附注的分析

案例：白酒行业的财报第三篇：合并财务报表的分析1. 合并财务报表的基本编制思路

2. 合并财务报表的特点

3. 合并财务报表分析与单体财务报表分析的异同

4. 合并财务报表分析的特殊问题第四篇：企业财务报告分析的基本方法**基本财报分析方法的灵活使用，准确到位地判断授信风险点。

1. 趋势分析的基本方法及应用

2. 结构分析的基本方法及应用

3. 比率分析的基本方法及应用

案例：家电企业的这十年第五篇：债权人视角的企业财务报告分析的整体思路和应用

构建一个“多快好省”的授信风险分析导向的财报分析套路。

1.行业分析

（1）行业周期性特点

（2）行业的成本和盈利特征

（3）行业的价值链特征

（4）以生物医药行业为例的行业分析

2.战略分析

（1）杜邦分析法

（2）从财报中分析企业的盈利模式和主要风险所在

3.能力分析

（1）盈利能力分析：分析指标与分析标准

（2）运营能力分析：分析指标与分析标准

（3）长期和短期偿债能力分析：分析指标与分析标准

（4）基于现金流量分析的企业还款能力分析

4.压力测试与敏感分析：**简易实用的利润表压力测试法判断企业的承压能力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。

5.企业财报的整体分析

案例：李宁与安踏第六篇：虚假财务信息识别

如何用简洁有效的方法发现授信企业财报中的问题。

1. 会计准则与会计信息的“客观性”

2. 虚假财务信息的特征

3. 虚假财务信息的识别方法

案例：万福生科