课程目录：

篇章一：企业纳税篇

模块一：金三系统监控下财务管理涉税风险剖析与稽查应对

模块二：全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险

模块三：挖掘“企业所得税”缴纳中的疑难问题与涉税优化

模块四：新形势下“个人所得税”涉税问题解析与风险应对

模块五：新政策下其他“各税种”缴纳、风险、筹划与稽查

篇章二：企业经营篇

模块一：企业“经营环节”节税筹划与涉税风险

模块二：企业“合同签订”纳税管理与涉税风险

模块三：企业财务管理规范与财务报表战略分析

模块四：新企业会计准则解析以及预期执行衔接

课程大纲

篇章一：企业纳税篇

模块一：金三系统监控下财务管理涉税风险剖析与稽查应对

1. 金税三期上线形成的征管新模式

2. 新征管模式对企业的影响分析及企业应对新思路

3. 金税三期下纳税申报的预警与防范

4. 金税三期如何屏蔽企业多套账与财务不规范

5. 金税三期上线后对财务人员专业素养提出的新要求

6. 金税三期上线后报表数据的变动与企业涉税风险预警

7. 金税三期下发票监控新规则涉税风险

模块二：全行业、多维度，透析“增值税”缴纳与涉税风险

1. 不同行业纳税人身份如何划分？

2. 不同行业纳税人身份如何选择？

3. 增值税“纳税人身份”选择与确认技巧

4. 不同纳税人身份在纳税申报上有何区别？

5. 增值税纳税申报表是如何进行稽核比对？

6. 支付道路、桥、闸通行费，取得的通行费发票上注明的进项税额，应如何填报？

7. 处置使用过的固定资产，适用3%的征收率减按2%征收，如何填报？

8. 纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣，如何抵扣？

9. 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，如何加计？

10. 试行增值税期末留抵税额退税制度，如何退税？

11. 增值税发票使用与开具要求

12. 红字发票开具有何具体规定与特殊处理？

13. 销售折扣开票有何规定？应选择什么商品或服务编码开具？

14. 两个不同税率的项目能否开在同一张发票上？

15. 收到的增值税发票，为什么税率栏内是星号？

16. 纳税人的哪些情形不得开具增值税专用发票？

17. 一般纳税人发生超出税务登记范围业务，是自开发票还是由税务机关代开发票？

18. 企业经营地址和注册地址不一致,开具增值税专用发票时应如何处理？

19. 增值税发票代开有何要求，存在哪些特殊业务？

模块三：挖掘“企业所得税”缴纳中的疑难问题与涉税优化

1. 企业所得税法收入总额构成确认的原则

2. 税法对货物销售收入确认的一般条件规定是什么？与会计的规定究竟有什么差异？是否不强调经济利益的流入？

3. 税法对货物销售收入确认的时间规定是什么？与一般条件限定是什么关系？当某项经济流入已经满足收入确认的一般条件，却不符合收入时间规定时该如何处理？

4. 货物销售收入金额该如何计量？必须按照货物的公允价值进行计量吗？

5. 汽车销售中现金折扣、商业折扣、销售折让、销售退回、售后回购、以旧换新、买一赠一（买一送一、有奖销售、捆绑销售）等几种特殊情况下的货物销售收入究竟该如何确认？增值税收入确认规定是否适用于企业所得税收入确认？

6. 委托他人代销货物在什么情况下必须确认收入？

7. 税法所确定的提供劳务收入确认的一般条件是什么？与会计规定有何不同？如何理解？

8. 税法对提供劳务收入确认时间是如何规定的？与一般劳务收入确认条件规定之间是一个什么样的关系？

9. 水平事业代理手续费收入是否适用提供劳务收入规定？

10. 什么是财产转让收入？财产转让收入与货物销售收入有什么不同？如何区分？

11. 财产销售收入是否构成业务招待费、广告费与业务宣传费的计算依据？如果不是，那么该如何处理？

12. 租金收入与让渡资产使用权究竟有什么区别？

13. 租金收入确认时间的如何规定？跨年提前一次性收取的租金收入该如何处理才对纳税人有利呢？

14. 税法对利息收入是如何界定的？

15. 利息收入确认的条件与时间有何特别之处？

16. 企业之间无偿提供资金借贷在企业所得税上是否也必须确认收入？

17. 企业在取得利息收入时直接冲减财务费用是否会对企业所得税产生影响？

18. 应当如何正确理解视同销售收入的税法范围？有没有一个简单的标准对视同销售与否作出判断？汽车销售中赠送的精品，是否属于视同销售？

19. 不征税收入与免税收入有何差异？

模块四：新形势下“个人所得税”涉税问题解析与风险应对

1. 个人劳动综合所得，包含哪几部分？如何纳税？

2. 改革后，哪些人员税负下降？哪些人员税负上升？

3. 专项附加扣除信息表如何填报？如何修改？

4. 个人所得税汇算清缴，如何清缴？谁来清缴？

5. 全年一次性奖金如何发放？如何报税？

6. 个人所得税新政下，如何进行纳税筹划？

7. 个人所得税新政下，如何进行风险规避？

8. 专项附加扣除政策如何理解实际如何操作

9. 福利费中的个税项目税收风险排查及稽查应对技巧

10. 集团公司及政府部门对先进集体和先进个人发放奖励如何缴纳个人所得税？

11. 离职所得的个税问题(解除合同、离退休、退休再任职、提前退休、内部退养)

12. 五险一金、补充养老及医疗保险涉税要点把控及税收规划

13. 商业健康保险个人所得税政策及相关个税筹划？

14. 名目繁多的津贴、补助、加班工资和奖金涉税风险把控

15. 私车公用个人所得税风险把控及处理技巧

16. 补发工资如何计算个人所得税？

17. 通讯费、交通补个人所得税涉税要点把控

18. 董事费、监事费应按哪个税目缴纳个人所得税？

19. 上级委派人员个人所得税涉税要点把控

20. 误餐补助涉税要点把控

21. 差旅费中隐藏的个人所得税风险

22. 食堂中存在涉税风险

23. 股东及员工借款年底未还个人所得税风险把控及应对策略

模块五：新政策下其他“各税种”缴纳、风险、筹划与稽查

1. 熟悉印花税的适用范围及基本征收管理规定

2. 掌握购销合同的印花税涉税风险及防范

3. 掌握运输合同的印花税涉税风险及防范

4. 掌握借款合同的印花税涉税风险防范

5. 掌握技术合同的印花税涉税风险防范

6. 掌握印花税计税依据的特殊事项

7. 房产税征税范围涉税风险点，如何界定房产与非房产？如何界定城镇区域？

8. 房产税计税余值的涉税风险，如何界定房产税的原值、余值？哪些设备应并房产原值？.土地价款如何并入房产原值？

9. 房产税租金收入的涉税风险都有哪些？

10. 城镇土地使用税的纳税人是指哪些？城镇土地使用税减免有何规定？

篇章二：企业经营篇

模块一：企业“经营环节”节税筹划与涉税风险

1. 公司的广告到底该如何投放？企业税负**低？

2. “不含税”合同，到底要怎么签订才没有涉税风险？

3. 天天关注“税负”，增值税税负率，你都算对了吗？

4. 企业筹建期间的“开办费”，也可以纳税筹划！

5. 企业有利润，个人股东“如何分红”，税负**低？

6. 企业固定资产大修，如何税前扣除？可实现企业税负**低。

7. 企业很少出现“售后回购”业务，其实纳税筹划空间很大！

8.“折扣、送券、送礼”活动促销，哪种方案对企业纳税更有利？

9. 5招让企业“业务招待费”开支，税前扣除达到极致！

10. 不动产出租，“免租期”5大税收如何缴纳？如何筹划？

11. 厂区的围墙、道路、绿化是否需要并入房产原值缴房产税？

12. 税前扣除的工资薪金必须是合理的，那么如何把握“合理”的度？

13. 三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划？

14. 税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的？如何筹划？

15. 企业所得税法对借款费用的构成有什么规定？如何规避利息支付风险？

16. 如何理解和把握手续费、佣金的概念、范围与实操筹划？

17. 劳务派遣单位“计税方法”怎么选？派遣项目税负**低。

18. 建筑业“计税方法”如何选？施工项目税负**低。

19. 企业如何**“视同销售”实现企业税负调节。

模块二：企业“合同签订”纳税管理与涉税风险

1. 销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险；

2. 销售合同中的回购条款与涉税风险处理；

3. 借款合同中的利息条款与涉税风险处理；

4. 房屋出租合同中的免租条款与涉税风险；

5. 合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣；

6. 合同条款与增值税、企业所得税纳税义务时间的勾稽关系；

7. 合同中的价格条款与涉税条款的分析；

8. 不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险；

9. 股权转让合同存在涉税风险分析；

10. 非货币性资产投资入股，合同约定与涉税；

11. 代购、代销合同的签订技巧；

12. 税后合同的签订技巧与涉税风险；

13. 股权平价转让合同的涉税风险；

14. “对赌”协议合同与涉税风险；

15. 劳务派遣用工费用支付条款与税务差异；

模块三：企业财务管理规范与财务报表战略分析

一、财务规范管理与运营落地

1. 财务流程如何设计确保基础管理工作扎实？

2. 财务团队如何考核实现管理参谋作用？

3. 新准则下企业管理流程如何优化？

4. 如何发挥财务分析在企业经营管理中的作用？

5. 财务部门如何实现经营增效？

二、财务分析在企业经营管理中的作用

1. 如何**财务报表看企业的战略？

2. 如何**财务报表看企业的管理？

3. 如何**财务报表看企业的价值？

4. 如何**财务报表看企业的质量？

5. 如何**财务报表看企业的风险？

模块四：新企业会计准则解析以及预期执行衔接

一、新会计准则变化对企业带来的影响

1. 我们企业会计准则的发展与国际趋同

2. 已颁布已执行的新修订准则有哪些？

3. 已颁布即将执行的修订准则有哪些？

4. 未颁布需与国际趋同的准则有哪些？

5. 新旧准则下企业经营模式如何改变？

6. 新旧准则下会计科目会受到哪些影响？

7. 新旧准则下财务指标会受到哪些影响？

8. 新准则下业务模式对管理系统的影响

9. 新业务模式下对企业人员需要的影响

二、新企业收入准则**新变化案例解读

1. 新收入准则规范的收入范围

1）旧《收入准则》存在哪些不足？

2）新《收入准则》都有哪些变化？

2. 新准则规范的收入如何确认

1）销售商品收到的收入如何确认？

2）提供劳务收到的收入如何确认？

3）让渡资产所有权收到的收入如何确认？

4）建造合同项下的收入如何确认？

3. 新《收入》准则的五步法模型解析

1）**步，如何识别与客户订立的合同？

2）第二步，如何识别合同中的各项履约义务？

3）第三步，如何确定交易价格？

4）第四步，如何将交易价格分摊至合同的各项履约义务？

5）第五步，如何履行履约义务时确定收入？

4. 特定交易或事项的收入如何确认

1）附有销售退回条款的销售如何确认收入？

2）附有质量保证条款的销售如何确认收入？

3）主要责任人vs代理人如何确认收入？

4）附有客户额外购买选择权的销售如何确认收入？

5）向客户收取的无需退回的初始费如何确认收入？

5. 新收入准则下合同成本的确认

1）增量成本如何确认？

2）直接成本如何确认？

6. 新收入会计准则对各行业的影响