主要内容：

一、 注重营改增政策影响，把握汇算清缴重点难点。

1、 营改增的核心政策回头看。

2、 营改增对企业税收的影响要素。

3、 营改增对企业所得税的影响。

4、 营改增后企业所得税汇算清缴的基本方略。

二、 关注**新政策影响，把握汇算清缴工作重点。

1、 研发费用加计扣除范围扩大。

2、 高新技术企业认定条件放宽。

3、 公益股权捐赠扣除办法明确。

4、 预付卡按实际支出税前扣除。

5、 股权激励行权可以递延纳税。

6、 存款保险保费可以税前扣除。

7、 差旅费意外保险费税前扣除。

8、 移送资产公允价值收入确定。

9、 土增税清算涉及所得税退税。

10、 股权激励和技术入股政策。

三、 综合涉税系统问题，把握汇算清缴工作难点。

1、 销售收入与视同销售的确认问题。

2、 税前扣除的主要项目和政策问题。

3、 企业税收优惠政策的适用问题。

4、 2016年企业所得税汇算清缴若干难点解析。

5、 企业所得税年度纳税申报主要问题。

四、 重视税前扣除原则，把握有效扣除凭证。

1、 支出允许税前扣除应遵循的原则。

2、 税前扣除及扣除凭证之具体种类。

3、 税前扣除及相关凭据的特殊规定。

五、 着力企业内控管理，把握税收风险控制。

1、 让老板认识税收风险，分清财务责任。

2、 让财务认知涉税难点，注重“四务融合”。

3、 让业务配合财务工作，防范税务风险。

六、 营改增前后企业所得税的案例对比分析。