在经营计划与全面预算工作中问题多多：市场变换莫测，编制经营计划时，总逃不脱拍脑袋现象，缺乏系统科学的方法指导；预算就是预算，是不得不定期完成的任务，跟实际工作关系不大…….. 本课程系统介绍年度经营计划的编制方法，深度打造发展战略与年度经营计划的关联性；通过对全面预算管理体系的系统介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标——经营计划——目标平衡——预算编制——-执行监控——分析反馈——预算改进的良性循环。

【课程大纲】：

引子（含案例）

**节  解剖企业年度经营计划与预算管理的“症结”

一、“上梁不正下梁歪”与发展战略脱节

二、“越俎代庖，数字游戏”与业务脱节

三、无法有效规划行动与资源浪费显示方法与工具不系统

四、未成闭环下的预算执行监控与考核缺乏

五、收效甚微下的基础管理水平低下

第二节 经营计划&全面预算如何打造战略执行力

一、经营计划与预算如何体现企业管控体系支柱功能

二、经营计划与预算管理的流程循环

三、基于业务与管理模式的全面预算管理模式

四、经营计划与预算管理的组织体系

案例：年度经营计划和预算管理导入前后的转变

第三节 有效的流程与工具制定年度经营计划

一、有效制定年度经营计划的流程

二、梳理与分解战略确定经营计划制定的起点

三、企业前端经营计划如何制定

四、企业后端经营计划如何制定

第四节  如何抓住要点与工具合理编制预算

一、企业全面预算编制的逻辑与流程

二、预算与年度经营计划紧密关联的起点是什么

三、企业预算编制方法与适用范围解析

1、零基预算编制方法与适用范围解析

2、静态预算&弹性预算编制方法与适用范围解析

3、滚动预算编制方法与适用范围解析

4、作业基础预算编制方法与适用范围解析

5、概率预算编制方法与适用范围解析

6、项目预算等编制方法与适用范围解析

四、企业业务与财务预算的编制实务

1、销售预算的编制要点及案例分享

2、生产预算的编制要点及案例分享

3、采购预算的编制要点及案例分享

4、研发预算的编制要点及案例分享

5、费用预算的编制要点及案例分享

6、资本预算的编制要点与案例分享

7、财务与资金预算编制要点

五、企业全面预算审核重难点与问题解析

六、如何提升企业预算编制工作的有效性

1、预算编制职责划分

2、如何建立预算编制中的部门沟通与协调机制

3、预算编制重难点技术问题研讨

案例分享:生产制造企业预算

第五节、企业如何推进预算的执行与实施监控

一、企业的预算与执行为何脱节

二、预算执行控制重难点解析

1、执行控制的深度与解析

2、执行控制的周期与解析

3、执行控制的对象与解析

三、如何确保预算有效执行的制度流程工具和方法解析

1、如何**制度、流程管理减少预算外项目的发生

2、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动

3、如何整合预算执行控制与业务环节内控

第六节  企业如何推进预算的跟踪分析与价值考核

一、企业如何建立有效的预算跟踪分析体系

1、企业预算跟踪与分析机制

2、企业管理如何对待预算差异？

3、企业预算差异分析的重点和方法

4、企业预算跟踪分析与工具

二、企业的预算如何考核

1、企业预算工作与考核如何衔接

2、企业预算目标与考核如何衔接

第七节 企业全面预算编制与管理实战沙盘演练

总结