本课程通过精心设计与案例解析及企业财务经营分析沙盘演练，使财务中高管人员掌握财务报表的阅读技巧，快速捕捉关键财务信息；透视财务报表信息，及时准确的反映现实中企业的市场状况、营运能力、经营风险和财务陷阱。 把脉企业经营状况，通过财务分析方法和工具，准确把握企业的经营状况；体验企业经营过程，洞悉各项经营活动与财务报表之间的因果关系，以及企业不同的价值流在财务报表中的对应表现。 将企业的战略目标与财务目标更好地结合起来，对财务模型构建的方法和步骤进行了讲解，理解财务模型计算的技巧，构建相应的财务预测模型，掌

【课程大纲】：

引子（含案例）

**章 企业财务分析要点与模型建立

**节 企业财务分析方法与数据来源解析

一、企业财务分析的方法与要点解析

二、从会计核算数据源的获取与方式

二、从辅助数据源的获取与方式

第二节 企业财务分析与模型设计方法

一、趋势分析模型的设计与方法

二、综合分析模型设计与方法

三、财务分析模型与体系要点

第三节 企业财务模型中重要假设与确定

一、企业收入的假设与确定要点

二、营运资金的假设与确定要点

三、资本性投资的假设与确定要点

四、企业融资的假设与确定要点

第四节 企业财务模型的步骤与如何检测

一、财务模型的结构设计与解析

二、建立财务模型的步骤与解析

三、财务模型的正确性与如何检验

第二章 企业财务指标比较分析法的运用与案例解析

**节 企业核心指标分析与两家企业数据对比

一、净资产收益率分析与案例数据对比

二、销售净利率分析与案例数据对比

三、总资产周转率分析与案例数据对比

四、权益乘数分析与案例数据对比

小结：核心指标分析与案例对比结论

第二节 企业盈利能力分析与两家企业数据对比

一、主营毛利率分析与案例数据对比

二、营业利润比重分析与案例数据对比

三、分产品收入分析与案例数据对比

四、期间费用比较分析与案例数据对比

小结：盈利能力分析与案例对比结论

第三节 企业资产效率分析与两家企业数据对比

一、应收帐款周转率分析与案例数据对比

二、存货周转率分析与案例数据对比

三、总资产报酬率分析与案例数据对比

小结：资产效率分析与案例对比结论

第四节 企业偿债能力分析与两家企业数据对比

一、流动比率分析与案例数据对比

二、速动比率分析与案例数据对比

三、资产负债率分析与案例数据对比

三、利息保障倍数分析与案例数据对比

小结：偿债能力分析与案例对比结论

第五节 企业获现能力分析与两家企业数据对比

一、经营净现金流量分析与案例数据对比

二、净现金流量分析与案例数据对比

小结：企业获现能力分析与案例对比结论

第三章 企业财务预测与经营决策模型的运用

**节 企业经营的财务预测与实务管理案例

一、贡献毛益分析法与案例分析

二、差别分析法与案例分析

三、相关成本分析法与案例分析

四、成本平衡点分析法与案例分析

第二节 企业财务预测与短期决策模型的方法

一、不追加专属成本时的新产品开发决策分析与案例

二、追加专属成本时的新产品开发决策分析与案例

三、生产能力无法转移时的亏损产品是否停产的决策分析

四、生产能力可以转移时的亏损产品是否停产的决策分析

五、特殊价格追加订货的决策分析与案例

六、产品加工程度的决策分析与案例

七、产品的自制或外购的决策分析与案例

八、生产工艺技术方案的决策分析与案例

九、如何利用利润**大化的定价决策法与案例

十、如何运用全部成本加成的定价决策法与案例

十一、如何运用变动成本加成定价决策法与案例

第三节 企业财务预测与长期投资决策模型的方法

一、固定资产的平均年成本与案例解析

二、不宜大修引起的固定资产更新投资决策方法

三、不适用引起的更新投资决策方法与案例解析

四、陈旧引起的更新投资决策方法与案例解析

第四章 企业项目投资预测与财务评价模型的运用

**节 资金的时间价值与项目管理评价实务

一、资金的时间价值

二、资金时间价值大小的影响因素

三、资金的单利和复利计息方式

第二节 项目投资效果的静态评价与模型的运用

一、投资回收期--静态回收期测算与管理评价

二、总投资收益率--静态回收期测算与管理评价

三、项目的偿贷能力测算与管理评价

四、项目的**大可能还款能力测算与管理评价

第三节 项目投资效果的动态评价与模型的运用

一、净现值—投资项目动态分析与资产管理

二、内部收益率—投资项目动态分析与资产管理

三、动态投资回收期

第四节 量本利模型在投资项目风险管理中的运用

一、成本按习性划分在量本利法中的重要性

二、投资项目的销售收入与成本及业务量之间的关系

三、投资项目的盈亏平衡分析总图

四、量本利在投资项目起始风险管理中的运用实务

五、保本点在投资项目起始风险管理中的运用实务

六、保利点在投资项目正常运营风险管理中的运用实务

七、利润的敏感性分析在项目风险管理中的运用实务

第五章 企业财务中长期规划模型的运用与融资策略

**节 财务规划如何对接企业中长期经营目标

一、股东所关心中长期经营绩效指标是什么

二、中长期财务规划所要达到的管理目标

三、设定中长期财务规划目标应考量的因素

四、如何利用财务指标认知公司过去的表现

五、适合中长期财务规划组织与结构

第二节 企业中长期财务规划模型的原则与种类解析

一、企业中长期财务规划的原则解析

二、企业中长期定性的财务规划与案例

三、企业中长期定量的财务规划与案例

第三节 企业中长期财务资金需要量规划模型的运用

一、运用销售百分比法规划资金需要量与案例分析

二、运用线性回归分析法规划资金需要量与案例分析

第四节 企业中长期现金流量规划模型的运用

一、中长期现金流量规划的目的

二、中长期现金流量规划的依据

三、中长期现金流量规划--现金收支法模型

四、中长期现金流量规划--净收益调整法模型

第五节 企业融资的长期规划策略模型的运用

一、企业中长期资本结构

二、股权和债权融资优点和风险

三、怎样认清自己企业中长期的融资需求

四、企业中长期融资的6项基本原则

五、企业中长期融资的6个关键环节

六、企业中长期融资的6大陷阱

七、企业中长期融资的规划模型

八、企业中长期融资规划模型优化

总结：某股份公司财务模型分析与报告综合案例