财务管理对于企业经营管理水平提高和企业经济效益改善方面具有重要意义，理解财务管理的基本思想和内容，熟悉各项财务活动和各项财务关系 切实掌握财务管理的各种业务方法，并学习运用财务管理的知识和技能为企业经营管理决策服务。

【课程大纲】：

引子：

**章 企业财务管理与方法解析

**节 财务管理与企业组织形式的联系

一、企业的财务活动

二、企业的财务关系

三、企业组织形式与财务管理侧重点

第二节 集团型财务管理与方法解析

一、财务预测方法解析

二、财务决策方法解析

三、财务计划方法解析

四、财务控制方法解析

五、财务分析方法解析

第二章  财务分析对财务管理的指导

**节 企业偿债能利分析及其运用案例

一、 短期偿债能力分析（流动比率等）

二、长期偿债能力分析（资产负债率等）

第二节  企业营运能利分析及其运用案例

一、应收账款周转率

二、存货周转率

三、流动资产周转率

四、固定资产周转率

五、总资产周转率

第三节 企业获利能力分析及其运用案例

一、资产报酬率

二、股东权益报酬率

三、销售利润率

四、成本费用净利率

第四节 企业发展能力分析及其运用案例

一、企业发展能力的内容

二、反映企业发展能力的基本财务比

第五节 企业财务状况的趋势分析及其运用案例

一、趋势分析法

第六节 企业财务状况的综合分析及其运用案例

一、财务比率综合评分法

二、杜邦分析法

第三章 企业应收账款管理实务与信用风险管理

**节  新经济环境下企业应收帐款管理整体解决方案

一、新经济下企业赊销为何也会失败

二、共享经济与粉丝经济的赊销环境

三、企业面临的赊销风险

四、客户的延迟付款对企业经营的影响

五、应收帐款管理和现金流的关系

六、应收帐款管理和利润的关系

七、企业呆帐产生的原因分析

案例教学：某企业应收帐款管理现状诊断

第二节  企业逾期应收帐款的催收政策与案例解析

一、业务人员如何克服催帐的不安心理

二、业务人员的催帐礼仪与基本技能

三、催帐人员的特质与心理对抗

四、债务人的八种典型拖欠心理分析

五、如何应对四种不同性格特征的债务人

六、如何充分应用债务分析的技术

七、充分掌握一般到特殊再到十步催帐法

八、如何管控帐款回收进度表

第三节  企业常规催帐与技巧的应用与案例解析

一、电话催帐技巧与**时间

二、如何找到关键联系人

三、如何打**个催帐电话

四、如何掌握电话的措辞和语气

五、电话催帐日志与催帐信的撰写技巧

六、催账的面访技巧和注意事项

七、持续跟踪技巧和要点掌握

练习：电话催帐技巧实战训练

第四节  企业出现不良帐款的催收与技巧应用与案例解析

一、如何找到欠款人的“弱点”进攻

二、“等待”与“威慑”的运用技巧

三、如何运用“商业制裁或停止服务”策略

四、如何运用“妥协和果断”策略

五、如何应用“组合追帐”策略

六、适度利用第三方代理追帐

七、企业对付呆帐的十种技巧

案例1：针对国有企业及主要负责人的双重催收策略

案例2：针对民营制造型企业的施加压力的方法

第五节  企业应收帐款管理方法和管理系统

一、销售与财务的各负其责及密切配合

二、怎样建立证据链和债权文件的完备性管理

三、如何运用A/R的总量控制法使应收帐款处于合理水平

四、怎样运用A/R帐龄管理法防范死账呆账的发生

五、如何应用DSO法来改善你的DSO

六、如何有效运用A/R监控报告

七、应收帐款管理信息系统整体构架

八、收款工作的考核标准和检查制度

第六节  企业征信调查与客户信用管理系统构建与案例解析

一、选择新客户时如何确定其合法身份。

二、分销商的风险识别与要点掌握

三、大客户的风险识别与要点掌握

四、对客户实施征信调查的时机与技巧

五、信用资料三种途径的精确运用

六、客户发生经营危机的异常征兆识别

七、客户数量的合理控制与分级管理

案例：某企业的客户分类方法

第四章 企业项目投资分析与财务评价实务暨风险控制

**节  项目投资的要点掌握与基本思路

一、项目投资的成功标准与管理规则

二、项目投资的阶段划分与周期管理

三、项目投资可行性研究的三个阶段

四、项目投资可行性研究的主要内容

五、项目投资可行性研究分析与项目评估的联系

第二节 投资项目评估前可行性的分析内容

一、投资项目的市场分析

二、项目投资的条件与项目的选址

三、投资项目的技术方案

四、项目的投资估算与资金筹措

五、投资项目的财务预测与报表分析

六、投资项目的财务评价与风险分析

第三节 投资项目的固定资产构成与测算实务

一、投资项目的建筑安装工程费用测算实务

二、投资项目的设备购置费用测算实务

三、投资项目的其他费用测算实务

四、投资项目的动态费用测算实务

第四节 投资项目的其他资产构成与测算

一、投资项目的无形资产投资与测算实务

二、投资项目的递延资产测算实务

三、投资项目的建设期借款利息测算实务

四、投资项目的营运流动资金测算实务

第五节  投资项目的固定资产折旧与测算实务

一、投资项目的固定资产折旧及其影响因素

二、投资项目的固定资产折旧方法

第六节  投资项目的产品成本构成与测算实务

一、投资项目产品成本的构成内容

二、投资项目产品成本的测算实务

第七节  投资项目的销售收入&税金&利润测算

一、投资项目产品销售收入的测算

二、投资项目销售收入的利润率定价法

三、投资项目销售税金测算实务

四、投资项目销售利润的测算

第八节  投资项目的现金流量构成与测算实务

一、投资项目的现金流量涵义

二、投资项目现金流量的散布图

三、投资项目现金流量的直线图

四、决定投资项目现金流量的三要素

第九节 财务评价在投资项目资产管理中的作用

一、投资项目的项目计算期

二、投资项目的净现金流量

三、投资项目财务分析与评价的目标

四、投资项目财务可行性分析指标

第十节 量本利在投资项目风险管理中的运用

一、成本按习性划分在量本利法中的重要性

二、投资项目的销售收入与成本及业务量之间的关系

三、投资项目的盈亏平衡分析总图

四、量本利在投资项目起始风险管理中的运用实务

五、保本点在投资项目起始风险管理中的运用实务

六、保利点在投资项目正常运营风险管理中的运用实务

七、利润的敏感性分析在项目风险管理中的运用实务

第五章 企业融资渠道与方式暨融资成本管理实务

**节 企业成本**低的融资渠道之“股权性融资”  

一、企业的股权出让方式进行融资  

案例：多元经营股权出让融资与成本比较  

案例：某电气制造公司股权融资分析  

二、企业产权交易方式下的企业融资  

案例：某企业融资案例与成本比较  

三、企业采用并购方式进行融资  

案例：小鱼吃大鱼的并购融资与风险成本  

案例：某公司“吃休克鱼”并购案例

四、管理层收购（MBO）的融资方式

案例：某汽车制造商管理层收购解析

五、引进风险投资进行融资  

案例：某软件公司成功引进风险投资与风险控制

第二节 企业融资渠道之“债权性融资”  

一、企业如何在国内银行贷款与技巧  

  案例：各银行推出企业贷款“套餐”与成本比较  

二、企业如何利用境外银行贷款与技巧  

案例：境外外银行跨区域贷款案例

三、企业如何发行企业债券进行融资与技巧  

案例：某集团债券融资方式与成本比较

四、企业有效利用小企业集合信托债权基金方式融资

案例：某中小企业集合信托债权基金分析与成本

案例：某信托基金方式与成本

五、企业利用金融租赁方式进行融资  

案例：多赢的租赁融资  

六、企业谨慎使用民间借贷的融资方式  

案例：民间的委托借贷与风险成本

七、企业利用信用担保的方式进行融资  

案例：第三方物流介入存货质押反担保融资与成本分析

第三节 企业融资渠道之“上市挂牌融资”    

一、企业在境内主板上市进行融资方式  

二、境内中小板与创业板上市融资方式  

案例：某公司上市的曲折过程

三、新三板挂牌上市融资方式  

案例：某企业新三板上市融资成功案例

四、企业境外上市进行融资的方式  

案例：香港上市

案例：失败的美国上市  

四、企业“买壳”上市挂牌融资方式

成功案例：某电器买壳上市

失败的案例：某公司买壳失败

第四节 企业融资渠道之“财务操作融资”    

一、企业留存盈余的融资  

案例：股东年年再投入  

二、企业如何利用应收账款进行融资  

案例：某家具厂融资发展快车道

三、企业票据贴现的融资方式  

案例：某企业的承兑多家用

四、中小企业集合票据的融资方式

案例：集合票据的制度创新与突破

五、企业负债类融资方式  

案例：某通信公司预存话费的商业融资  

六、企业国际贸易融资方式  

案例：上海某进出口公司案例；

案例：某银行“福费廷”融资  

七、补偿贸易融资的方式  

案例：补偿贸易实现互惠多赢  

第六章 集团企业现金管理共享中心模式暨司库管理体系

**节 集团类企业现金流管理的要点解析

一、现金流管理的内涵有哪些

二、集团企业现金流管理组织架构应该是怎样的

三、现金流管理部门在企业集团中的角色是什么

四、现金流管理部门在企业集团中的风险定位是什么

五、集团性现金流管理的目标是什么

六、集团企业现金流管理制度与内控如何做的更好

第二节 集团企业营运资金管理的几大方面

一、企业营运资金的管理组织

二、企业营运资金的管理流程

三、企业营运资金的管理指标

四、企业营运资金的资金分析

五、企业营运资金的目标制定

第三节 如何正确地选择集团企业现金流管理模式

一、集团企业现金流管理的模式与建设思路

二、集团企业现金流管理模式的运作过程是什么

三、如何克服建立集团企业现金流管理的难点

四、如何抓住建立集团企业现金流管理的重点

第四节 集团企业的资金成本与项目预算管理

一、企业运营资金的成本

二、企业运营资金成本的计算

三、项目的资金预算方式方法

四、不同行业资金成本的差异

第五节 集团企业现金池管理模式与案例解析

一、企业集团现金池的要点解析

二、企业集团现金池的功能解析与优势

三、如何建立与完善企业现金池管理的模式

四、如何解决企业现金池管理模式中的问题

第六节 集团企业现金流集中管理与主要实现形式

一、如何建立集团企业现金流集中监控系统

二、如何建立集团企业共用银行集中账户

三、集团企业内部银行建立与运作方式

四、集团企业结算中心的运作重点与难点解决

五、集团企业财务中心的作用与运作流程

六、集团企业“财务中心 结算中心”管理解析

第七节 集团企业现金流动性如何进行管理

一、企业现金流动性管理的要点

二、集团企业现金流的日常管理要点

三、集团企业应收账款的管理

四、集团企业应付款的管理

五、集团企业营运资本投融资策略

第八节 集团公司资本架构与投融资策略

一、企业的业务风险与财务风险

二、企业资本管理体系架构

三、企业资本管理的规划模型与方法

四、企业资本管理的资本架构管理策略

第九节 企业集团的现金流分析与规划

一、企业集团的现金流分析与方法解析

二、如何制定与管理企业集团的现金流预算

第十节 如何建立智能的企业集团的现金流管理系统

一、集团企业现金流管理系统的智能模式

二、如何使用集团企业现金流管理系统的智能模式

三、集团企业现金流管理系统的监督模式是什么

四、未来的集团现金流管理系统发展趋势

第十一节 实现集中化现金管理的财务共享中心模式

一、集团企业财务信息平台集中

二、集团企业财务管理模式集中

三、集团企业财务执行机构集中

四、集团企业资金管理运作集中

五、集团企业绩效监控评价集中

第七章 企业全面预算编制与管理实务暨绩效评价解析

**节 企业预算目标与体系如何有效建立

一、为何预算是企业有效控制的工具

二、预算管理对企业带来哪些作用

三、预算在企业运营过程中的角色定位

四、企业的预算目标与范围如何确定

五、企业预算指标体系如何建立

六、预算组织体系应该是如何建立的

第二节 企业预算编制的类型与要点解析

一、企业常见预算编制的类型有哪些

二、公司**适合什么样的预算类型

三、预算编制的流程和逻辑有哪些

四、企业关键预算的编制方法与操作要点

1、企业零基预算的编制要点与案例

2、企业静态预算的编制要点与案例

3、企业弹性预算的编制要点与案例

4、企业滚动预算的编制要点与案例

第三节  企业预算的编制过程及方法解析

一、企业收入预测方法与案例

二、企业经营成本预算的编制要领与案例

三、企业销售费用预算编制与案例

四、企业采购成本的预算编制要点与案例

五、企业管理费用预算的编制方法与案例

六、企业资金预算的编制要点与案例

第四节  预算管理在企业中如何有效执行

一、企业的预算与执行为何时时脱节

二、何种预算才能带来预算的有效执行

三、预算执行的有利保障有哪些

四、外部重大变化时预算如何及时调整行动

五、利用全面预算控制成本及费用的关键点有哪些

六、如何**合理的方式与方法减少预算外项目的发生

七、企业预算信息系统建立与日常管理

六、企业预算执行中常见行为与难点剖析

第五节 建立企业预算管理反馈分析及监控体系

一、预算反馈报告分为基本报告和特别报告

二、成本费用中心预算反馈与分析报告

三、收入中心预算反馈与分析报告

四、利润中心预算反馈与分析报告

五、投资中心预算反馈与分析报告

六、如何对反馈信息进行整合与分析报告

七、如何建立监控网络的预算监控体系

第六节 如何对企业全面预算进行有效考评与考核

一、企业的考评主体及考评原则如何设计

二、企业的预算考评原则如何设计

三、全面预算考评与经营业绩评价间的关系

四、以预算考评为基础，以综合业绩评价为指导思想

五、月度季度与年度预算总结会议与检讨

六、对预算执行的分析与调查要点有哪些

七、企业使用“仪表盘”及时跟踪预算执行情况

八、企业如何建立有效的预算跟踪体系

九、企业预算管理与绩效考核互为动力

总结：如何把财务管理工作变得更有趣