纳税筹划是在法律允许的范围内，纳税人充分运用国家出台的各项税收优惠政策等，最大限度地减轻企业税收负担的行为。 但企业在实际业务中，往往由于对新的税法优惠政策不了解，或缺乏纳税筹划的意识，致使企业交了很多糊涂税，增加了企业的税负，降低了企业利润。只要有经济业务的发生，便会产生纳税问题，具体包括增值税、企业所得税、消费税等，公司未来的发展拼的不仅是业务经营能力的高低，更要拼业财税融合能力的高低。

课程背景：

纳税筹划是在法律允许的范围内，纳税人充分运用国家出台的各项税收优惠政策等，**大限度地减轻企业税收负担的行为。

但企业在实际业务中，往往由于对新的税法优惠政策不了解，或缺乏纳税筹划的意识，致使企业交了很多糊涂税，增加了企业的税负，降低了企业利润。只要有经济业务的发生，便会产生纳税问题，具体包括增值税、企业所得税、消费税等，公司未来的发展拼的不仅是业务经营能力的高低，更要拼业财税融合能力的高低。

课程收益：

**轻松高效的培训方法，会提高企业财税人员、企业管理者、各业务部门人员的纳税筹划意识和实际操作能力，实现企业涉税零风险的目标，降低税负、，为企业创造更大的价值。具体培训收益主要概括：

提升纳税筹划意识；

能够进行增值税的纳税筹划；

能够进行消费税的纳税筹划；

能够进行企业所得税的纳税筹划；

能够进行其他税种的纳税筹划；

降低税负，规避税务损失及纳税风险。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务经理、财务主管及各级财税人员、总经理、中高层管理人员和部门骨干

课程方式：数据分析、案例研讨、讲师点评

课程大纲

**讲：认识纳税筹划

一、纳税筹划的目的

1. 降低税收成本

2. 实现涉税零风险

3. 获取资金时间价值

二、纳税筹划的基础

1. 相关税收法律知识

2. 相关会计基础知识

3. 税务风险评估与防范

第二讲：企业所得税的纳税筹划

一、企业所得税政策要点

1. 纳税义务人、征税对象与税率

2. 应纳税所得额

3. **新税收优惠

4. 应纳税额的计算

二、新企业所得税制度下的纳税筹划

导入：以下均采用对给定案例进行分析，掌握纳税筹划方法

1. 利用亏损结转进行纳税筹划

2. 利用利润转移进行纳税筹划

3. 固定资产折旧的纳税筹划

注意点：**数据对比，形成税负差异

4. 固定资产修理中的纳税筹划

5. 利息支出的纳税筹划

6. 企业捐赠中的纳税筹划

7. 个人接受捐赠免税政策的纳税筹划

8. 企业股权投资中的纳税筹划

9. 预缴企业所得税中的纳税筹划

10. 利用汇率变动趋势进行纳税筹划

11. 利用惠政策的起始年度进行纳税筹划

12. 国债利息免税的优惠政策的纳税筹划

13. 小型微利企业低税率优惠政策的纳税筹划

实战练习：根据给定案例数据，做出纳税筹划方案

第三讲：企业个人所得税的纳税筹划

一、个人所得税政策要点

1. 纳税义务人与征税范围

2. 税率与纳税所得额的确定

注意点：**新个税扣除项目解读

3. 境外所得的税额扣除

4. 应纳税额计算中的特殊问题处理

5. **新税收优惠

二、新个人所得税制度下的纳税筹划

导入：以下均采用对给定案例进行分析，掌握纳税筹划方法

1. 利用夫妻费用扣除项目的规划进行纳税筹划

注意点：实务操作方法

2. 采用各种收入形式的转化进行纳税筹划

3. 平均多次所得的纳税筹划

4. 选择捐赠方式的纳税筹划

5. 年终奖的纳税筹划

6. 利用个人所得税减免政策进行纳税筹划

7. 股票期权发放的纳税筹划

8. 外籍个人的纳税筹划

9. 个人房屋赠予个人所得税的纳税筹划

第四讲：增值税的纳税筹划

一、增值税政策要点

1. 征税范围与纳税义务人

2. 一般纳税人和小规模纳税人的确认

3. 税率与征收率

4. 增值税的计税方法

5. 一般计税方法应纳税额的计算

6. 简易征税方法应纳税额的计算

7. **新税收优惠

三、新增值税制度下的纳税筹划

导入：以下均采用对给定案例进行分析，掌握纳税筹划方法

1. 选择纳税人身份的纳税筹划

2. 选择供货商类型的纳税筹划

思考：不同税率的供货商的报价如何计算？

3. 利用小微企业优惠政策的纳税筹划

4. 利用特殊销售方式的纳税筹划

注意点：签订合同要按筹划后的方案签订

1）兼营销售的纳税筹划

2）折扣销售（商业折扣）的纳税筹划

3）现金折扣的纳税筹划

4）销售折让的纳税筹划

5）将实物折扣转换为价格折扣的纳税筹划

6）加量不加价的纳税筹划

7）利用不同结算方式的纳税筹划

互动：实务中你使用过的结算方式有哪些？

5. 分立公司、抵扣进项税额的纳税筹划

6. 利用起征点进行纳税筹划

7. 利用资产重组政策进行纳税筹划

8. 利用农产品优惠政策的纳税筹划

第五讲：消费税的纳税筹划

一、消费税政策要点

1. 纳税义务人与税目、税率

2. 一般纳税人和小规模纳税人的确认

3. 计税依据

4. 应纳税额的计算

二、消费税制度下的纳税筹划

导入：以下均采用对给定案例进行分析，掌握纳税筹划方法

1. 征收范围的纳税筹划

2. 计税依据的纳税筹划

3. 生产制作环节的纳税筹划

4. 利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划

5. 利用委托加工由受托方代收代缴的规定进行纳税筹划

思考：税法对委托加工应税消费品的规定？

6. 利用外购已税消费品的规定进行纳税筹划

7. 自产自用消费品的纳税筹划

8. 兼营不同税率应税消费品的纳税筹划

9. 出口应税消费品的纳税筹划

10. 外汇结算应税消费品的纳税筹划

11. 利用啤酒消费税税率临界点进行纳税筹划

12. 白酒消费税**低计税价格的纳税筹划

13. 包装物的纳税筹划

14. 包装方式的纳税筹划

实战练习：根据给定案例数据，做出纳税筹划方案

第六讲 其他税种的纳税筹划

1. 房产税的纳税筹划

2. 车辆购置税的纳税筹划

思考：车辆购置税的纳税环节？

3. 契税的纳税筹划

4. 印花税的纳税筹划

思考：印花税的征税范围？

5. 其他税种

课程结束，现场答疑