●树立银行是经营风险事业的理念，牢固树立信贷风险意识 ●全面了解小企业报表的特点，通过提升报表数据的解读能力，提前发现风险 ●了解不同客户（小企业客户与个人客户）的差异，提高前期信用调查的质量与水平 ●扩大信用信息的搜集面，通过财务信息与非财务信息全面评估客户的真实信用状况，有效防范风险

【课程大纲】

一、银行是经营风险的事业

1）风险的概念                          

2）银行主要业务及其风险

二、客户资信管理

1）内部信息与外部信息                    

2）客户信息分类

3）客观因素                              

4）财务因素

5）环境因素                              

6）新客户应该关注的重点信息

7）老客户应该关注的重点信息              

8）个体户应该关注的信息

9）核心客户与高风险客户关注的信息

讨论：小企业与个人客户关注的信用信息，其共同点与差异点分别体现在哪些方方面面？

三、小企业会计报表的深度解读与分析

1）《小企业会计准则》与小企业会计报表的特点 

2）资产负债表的分析方法与分析要点

3）利润表的分析方法与分析要点              

4）现金流量表的分析方法与分析要点

讨论：**报表的有效分析，提前发现信贷风险的前提是客户提供的是“真实”的报表，如何确保客户提供的报表是真实的，如何发现客户财务信息造假？

四、关注小企业客户的非财务信息，全面防止信贷风险

1）企业愿景与战略                          

2）企业文化与主要领导人的管理哲学

3）行业与竞争环境                          

4）政策风险

5）管理水平与竞争能力                      

6）关注客户方方面面的细节表现

讨论：商业银行应该如何全面关注小企业与个人客户的信用风险？

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