课程背景
预算在企业的经营活动中有着怎样的重要性？
怎样把企业的经营目标转化成执行者操作的依据？
怎样才能准确地编制预算？你是不是感觉预算千头万绪，无从着手？
如何才能编制出高度自动化更表的预算模板呢？
你的预算模板能在更新了一个数据后，三大表同时更新吗？还是一个个的去修改？
怎样整合、提炼大量的财务数据，发现企业经营的优劣所在？
怎样通过财务分析发现风险并防范风险？
怎样通过财务分析为决策者提供更有效的参考依据/财务支持？
怎样将生硬的财务数据，清晰直观地表达出来，让使用者一目了然？
怎样运用财务信息了解你的客户、你的供应商、你的同行的经营情况？
本次课程授课老师是企业财务预算管理专家，通过其在IBM、摩托罗拉等世界500强跨国公司多年的财务实践，运用表格、实际案例的形式进行讲解，帮助学员深度了解年度预算编制方法和注意事项以及财务分析工具的运用，为学员传授实用的财务技能，帮助学员迅速提高工作水平。
课程目标
· 结合经营目标，通过环境分析与情景模拟，制定年度工作重点和年度计划 · 掌握公司财务分析的有效方法和工具，发现企业运作中的优劣所在。
· 深度了解预算编制方法与注意事项，清晰理解预算各环节的工作 · 量化分析具体的财务数据，并结合企业整体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持
· 学会组织编制公司全面预算以及各部门费用預算编制的方法，应用科学实用的流程和工具，并有效控制成本 · 找到企业运营的高风险区域、掌握改善现状和防范风险的有效方法
· 学习在预算编制中与各部门的沟通方法和方式。 · 摆
课程大纲
一、全员参与的预算模式
编制预算各部门的职责
经营预算内容的规划
经营预算的编制原则
编制经营预算的作业程序
如何与各预算部门展开预算讨论
二、管理层与董事会质询与批准
管理层和董事会关注的重点预算问题
风险和机遇的提示
敏感性分析
不同量价条件下的情景预算模拟
总费用预算与公司目标的相关性说明
现金预算的编制要领
各种年度预算表制表解析
三、编制年度经营预算的作业要点
编制预算各部门的职责
经营预算内容的规划
经营预算的编制原则
编制经营预算的作业程序
编制进度的管控
四、年度经营预算的编制要领
销售目标预算的编制要领
生产计划预算的编制要领
材料采购预算的编制要领
资本支出预算的编制要领
部门费用预算的编制要领
五、年度经营预算的汇总方法
制造成本预算的汇总方法
销货成本预算的汇总方法
现金预算的汇总方法
利润表、资产负债表、现金流量表的产生
预算数据的重点财务分析
六、年度经营预算的跟踪比较
如何进行期间比较
如何进行结构比较
如何进行标杆比较（Benchmark）
如何执行和改进预算结果
七、讲师用亲身体验介绍的重点案例
1.福田康明斯的年度预算流程。
2.IBM如何做销售预算。
3.财务与业务推进预算执行的平台：摩托罗拉的路线图。
4.福田康明斯的部门费用预算模板
5.如何编制高度自动化的预算表格。
