课程纲要：

一内部控制概述

  1内部控制基本理论

    案例：巴林银行倒闭案例

  2内部控制的产生和发展

  3我国企业内部控制规范

二内部控制基本规范

  1基本规范概述

  2内部环境

    案例：郑百文内控失败案例

  3风险评估

  4控制活动

    案例:邯钢的内部控制活动

  5信息与沟通

  6内部监督

    案例:亚细亚内控失败案例

三内部控制环境

  1组织架构

  2发展战略

  3人力资源

    案例：GE的人力资源管理模式

    案例：Wal-Mart的人力资源管理

  4企业文化

    案例：松下企业文化介绍

  5社会责任

  6安全生产与产品质量

  7环境保护与资源节约

  8促进就业与员工权益保护

    案例：三鹿奶粉事件折射出的企业伦理道德

    案例：紫金矿业案例分析

四资金与资产控制

  1资金活动控制概述

  2筹资控制

  3投资控制

  4资金营运控制

    案例：上市公司资金利用效率分析

    案例：上市公司偿债能力分析

    案例：负债筹资导致神话破灭

    案例：出纳管理不善导致资金管理漏洞

  5 资产管理

    案例：四川长虹的应收账款管理失败案例

    案例：存货管理案例分析

    案例：固定资产管理案例分析

    案例：无形资产管理案例分析

  6工程项目控制

  7立项与招标控制

  8造价控制

  9竣工与验收控制

五采购与销售控制

  1采购流程和业务评估

  2采购中的风险管控

    案例：供应商选择之道

  3销售业务控制

  4销售与收款控制

六全面预算控制

  1全面预算控制的失控风险

  2全面预算的关键控制环节

  3全面预算的编制控制

  4全面预算的执行控制

  5全面预算的考核控制

  案例：大亚湾核电站的预算管理控制

  案例：巨人大厦案例分析

七特殊活动与方法控制

 1合同管理的失控风险

 2合同签署的控制

 3合同履行的控制

 案例：合同纠纷案例分析

 4担保控制概述

 5担保评估与审批控制

 6担保执行控制

 案例：担保内部控制案例分析

 7研究与开发控制

 8业务外包概述

 9外包业务流程控制

 案例：运输业务外包案例分析

八信息与沟通

 1信息系统控制概述

 2信息系统运行与维护

 3内部信息传递控制

 4内部报告形成控制

 5内部报告使用控制

 案例：企业成功源于沟通

 6财务报告控制概述

 7财务报告失控风险

 8财务报告的编制控制

 9财务报告的对外提供控制

 10财务报告的使用控制分析

 案例：蓝田股份案例分析

九内部控制评价

 1内部控制评价的目的和意义

 2内部控制评价的主要内容

 3内部控制评价的程序

 4内部控制缺陷的认定及处理

 5内部控制评价报告

 案例：内部控制测试案例分析

十内部控制审计

 1内部控制审计的含义和目的

 2注册会计师的责任

　3审计工作计划和实施

　4评价控制缺陷

　5出具审计报告

　案例：内部控制审核报告案例分析

十一风险与风险管理概述

 1风险的含义和构成

 2风险的分类

 3风险管理及其过程

 4风险管理的局限性

 案例：国美控制权争夺案例分析

 案例：三鹿集团败于风险管理失控

 5风险管理的影响因素与方法

 6风险管理委员会及其运作流程

 案例：风险管理委员会形同虚设的前车之鉴——中航油案例分析

十二企业风险分析与评价

 1人力资本风险分析

 2财产风险分析

 3法律责任风险分析

 4金融市场风险分析

 5风险衡量技术

 6风险评价方法

 案例：摩托罗拉案例分析

十三企业风险的应对策略与措施

 1风险的应对策略

 2风险的控制措施

 3止损机制和危机处理

 案例：三株口服液危机处理失败案例分析

十四风险的信息披露与审计

 1风险预警

 2风险预警的评价方法

 3风险报告的内容与形式

 4风险审计

 案例：德隆危机的预警分析

十五公司治理、内部控制与风险管理的互动及协调

 1内部控制与风险管理的关系

 2国内外对公司治理的研究

 3激励合约：实现内外部互动效应

 4董事会特征：组织与个人的多维视角

 5股权结构：基于制度背景与股权制衡的价值创造

 6公司内部治理与内部控制的关系定位

 7公司内部治理质量对企业内部控制报告的影响

 8实现公司内部治理与内部控制良性互动的方法