 透过理解现金流的实质，学习如何在公司层次创造财富，这门综合的课程涵盖了公司财务管理的全部原则。通过学习美国和中国企业的财务报告实际案例，学员将牢固掌握公司的财务原则，可以更加智慧地与财务同仁交流与互动， 完成更加富有信息基础的决策，更加清晰地分析财务报表，知道金融市场的运做方法，理解你的公司的核心价值是增加公司的财富。

• 以全局观念，透视企业的经济问题。 　• 掌握世界级财务分析的有效方法和工具，有效跟踪公司财务状况，把握企业的未来。 　• 系统分析各个方面具体的财务数据，并结合企业整体运营，为企业决策 和管理提供有 力的财务信息支持 　• 有效改善部门间的沟通，

 

模块一：基本财务

Module one Basic FINANCE

**练习确定学习目标

objectiVE BY EXERCISE

现金流

cash flow

现金周期

the cash cycle

资金流

 flow of funds

财务管理的两个基本问题

two basic financial questions

在损益表上发现信息

information found on the income statement

在资产负债表发现的信息

information found on the balance sheet

资产负债表

the balance sheet

损益表与资产负债表的关系

the relationship between

流动资金与现金周转

working capital and cash cycle

财务报告

financial report

案例：净收入表

Sample:net income statement

案例：资产负债表

sample:balance sheet

盈利能力的度量

measurement of profitability

案例：ROI与RONA的比较

练习：盈利能力的度量

exercise: measurement of profitability

了解讯息，

well-known

共享知识

share-knowledge

模块二：资本项目

Module two：

成本分类

costs classifications

按作业或产量变化的分类

costs classified by changes in activities or valume

练习案例：贡献与结构性成本

exercise:contribution and structured costs

制造成本

manufacturing costs

制造费用帐户设计

burden accounts design

练习案例：制造费用

exercise: manufacturing expenses

总成本

total costs

练习案例：工程，制造与商业成本

exercise: engineering,manufacturing and commercial costs

跨国公司特有的业务术语

special terminology for mncS

图表：运营贡献与结构性成本

CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS

图表：收入与成本

CHART：REVENUE AND COSTS

折旧与摊销

depreciation and amortization

资本支出

capital expenditure

折旧方法

methods of depreciation

双倍余额递减法

DOUBLE DECLING BALANCE METHOD

分步直线折旧法

MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS

折旧方法对于税收和财务的影响

DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS

资产分类，使用寿命和折旧率

ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES

资本化与费用化

CAPITALIZE AND EXPENSES

工装管理与摊销

METHODS OF TOOL AMORTIZATION

模块三：成本管理

Module three: COSTS PRACTISE

目标

objective

制造费用

bUrden

案例：制造费用基础

exercise: Burden Bases

作业成本

ACTIVITY-bASEd costing(abc)

作业成本案例研究

ABC CASE STUDY

公司计划的过程

cORPORATE PLANNING PROCESS

图表：公司计划内容模型

chart:Business planning content model

图表：计划致胜

chart: PLAN TO WIN

表：远景---客户热情的建立

tABLE: vision-total customer enthusiasm

为公司编制计划

BUDGETING AT the FIRM

年度预算

tHE ANNUAL BUDGET

自下而上的预算过程

THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS

企业预算与计划的管理

RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN

决定计划与预算的关键因素

KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN

用集团公司/分部预算指导生产线的预算

 GROUP/DIVISION BUDGET GUIDANCE TO PLANTS

产量

PRODUCTION VOLVMES

生产线的预算

PLANTS BUDGETS

公司预算类别

THE FIRM’BUDGET CATEGORIES

直接人工预算

direct labour budget

与人工有关的成本制定

labour-related costs development

实际与预算的报告

Reporting performance vs budget

案例：  预算报告

exercise: Budget Report

团队练习

Team Exercise

团队练习一

team exercise one

团队练习二

team exercise two

模块四：财务决策

Module FOUR：FINANCIAL DECISION  

确定目标

OBJECTIVE

盈亏平衡分析

BREAK-EVEN ANALYSIS

练习:盈亏平衡点分析

EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP）

练习:降价

EXERCISE：PRICE REDUCTION

本-量-利分析总结

SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS

营运杠杆

OPERATING LEVERAGE

案例:营运杠杆

EXERCISE: OPERATING LEVERAGE

标杆

BENCHMARKING

投资驱动原

INVESTMENT DRIVERS

单位成本驱动原

UNITS COSTS dRIVERS

常见问题

General questions

精益/同步财务

lean/synchronous financial

精益/同步制造

lean/synchronous manufacturing

lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION

缩短精益制造交付周期

传统组织转换到工厂关注的概念

traditional organization transition to factory focus concept

总成本方法

total costs approach

预测比较

forecast comparison

模块五:编制预算