背景：

为及时解决广大财税会员关于增值税的疑难问题税务处理及增值税业务的会计处理，此次培训深度解读析增值税特殊涉税事项的税务处理及增值税一般业务和特殊业务的会计，帮助广大财务人员解决工作中遇到的政策理解和企业应对难题，发现涉税隐患、解决营改增应对难题、控制企业税负、防范税务风险，帮企业创造健康高效的财务环境。

课程大纲：

一、增值税票据涉税事项与风险防范

1、增值税专用发票使用规定

2、中华人民共和国发票管理办法

3、增值税专用发票的认证期限

4、当月忘记认证增值税发票怎么办？

5、过了180天的增值税发票是否还能嫁出去？

6、增值税发票认证后遗失是否可以下月抵扣？

7、增值税发票丢失怎么办？

8、怎样开具红字专用发票？

9、防伪税控及发票管理

10、税收票证管理办法及哪些是合法有效票证

11、虚开增值税专用发票的作案手段及其对策

12、公安部发布打击整治发票违法犯罪十大典型案例

13、发票的真伪鉴定及风险防范

二、特殊涉税事项的税务处理及风险防范

1、注销企业留抵增值税是否允许其他企业抵扣？

2、平销返利行为的涉税处理

3、纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题

4、现行的增值税税率有哪些？

5、哪些货物适用增值税低税率和简易办法征收？

6、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策

7、五种常见的增值税优惠

8、增值税一般纳税人资格认定

9、适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法解读

10、增值税怎样进行纳税评估及防范涉税风险

11、增值税一般纳税人纳税辅导期管理

12、增值税的纳税申报

13、防范税收风险若干增值税政策

二、增值税一般业务的会计处理

1、增值税的特点

2、增值税二级科目的设置

应交税费——应交增值税

        ——未交增值税

        ——待抵扣进项税额

        ——增值税检查调整

      ——增值税留抵税额

3、增值税三级科目的设置

4、九个三级科目的运用及案例分析

三、特殊业务的会计处理

1、一般纳税人辅导期会计处理

2、混业经营原一般纳税人“挂账留抵”处理

3、非正常损失会计处理

4、销售已使用固定资产会计处理

5、一般纳税人享受限额扣减增值税优惠的会计处理

6、取得过渡性财政扶持资金的会计处理

7、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理

8、查补税款的会计处理

9、视同销售的会计

10、免征增值税营业税的小微企业的相关会计处理

四、增值税的纳税规划及案例

1、纳税人身份选择的纳税规划及案例

2、利用税收优惠政策的纳税规划及案例

五、财税[2013]106号文政策主要变化分析