模块一 财务经理人的角色定位和专业修养

一、财务经理人的角色定位

1、现代企业中财务经理人的基本角色及职能

n 财务体系构建（会计科目，报表体系，财务信息化建设，流程设计）

n 企业经营决策（经营计划，全面预算，财务分析）

n 企业风险管控（内部控制和全面风险管理）

n 企业价值管理和创造（资本资产结构，EVA和WACC管理，DCF方法体系建设）

2、财务经理人在组织中的地位和作用是什么？

n 老总的左膀右臂

n 参与公司价值创造

n 将公司的数据转换为经营决策的依据

n 现金流和利润管理

n 与CTO一起成为公司价值链布局和驱动双核

3、财务经理人如何处理与股东及投资者的关系？

4、财务经理人如何处理与CEO及高管团队的关系？

5、财务经理人自我把脉

n 角色测定---四种角色

n 管理能力自测

n 财务经理人成功三要素

n 在成长公司，如何搭配资源

n 在衰退公司，如何应对

n 在外企、在国企如何应对

n 在民企、高科技、股份公司

n 在混乱企业如何理顺

案例：

1) IBM的CFO Mark 是如何修炼的？

2) 新浪CEO曹国伟曾经的角色转换

二、财务经理人的专业修养

1、战略眼光（理解行业和企业的本质和核心价值）

2、职业操守

3、现代经营理念

4、善于运用非财务语言

5、关注战略成本，不纠结日常费用

6、通晓财务信息化建设和共享服务中心

7、清楚财务应该怎么做，如何做

8、建立尊重资本的财务文化体系 

　

模块二 财务经理人的经营管理能力

一、推动和落实公司战略，财务战略，经营战略融合

1、怎样帮助公司构建公司运营战略体系？

2、怎样构建战略财务体系？

3、平衡计分卡，BSC与KPI体系的建立与实施

4、怎样**预算推动经营战略与财务战略的实施？

二、业务支持和决策

1、协助制订业务模式

2、重点要关注价格、定单与合同

3、要为营销业务提供VIP服务

4、如何支持和管控采购业务？

5、对生产、制造业务的协调

6、贴近业务的分析和计划

案例：某地图绘制和加工企业

1) 业务分析应该从哪里入手？

2) 客户化定制报告如何设计和获取数据？

三、关键流程的构建与集成

1、怎样构建信息流生产制造流程？（损益表是好的工作总结）
2、怎样构建现金流生产制造流程？
3、怎样构建纳税筹划与成本控制流程？
4、怎样构建公司治理与风险管控体系？ 

案例：某IT行业软件公司准备提升管理效率，完善信息化系统

1) 企业流程图怎么画？

2) 流程图梳理的方法有哪些？

模块三 财务经理人的企业价值管理和资源管理能力

一、经济增加值（EVA）和加权平均资本成本（WACC）

1、企业价值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常财务管理中的应用

案例：

n EVA和WACC在预算管理中的应用

n EVA和WACC在确定公司佳放账额度和期限的应用

二、企业佳资本资产结构

1、如何确定企业佳资本资产结构？

2、财务杠杆如何使用？

3、资本来源的多样化设计 

4、资本和资产质量分析和管理

n 变动成本和固定成本

n 高杠杆企业和低杠杆企业

n 资产评估手段

n 资产生命周期管理

n 表外业务（融资租赁）

案例：某工业制造业和快速消费品行业的资产管理实践

三、现金流折现法（DCF）在价值管理中的应用

1、企业估值的核心是什么？

2、财务净现值，内部收益率法，投资回收期

四、企业内在价值（EVA）和市场价值（MVA）如何协调管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企业估值方法

3、资本运作时如果把握主动权？

案例：某公司吸收VC / PE投资时的对企业价值的判断

模块四 财务经理人要关注内部控制和全面风险管理

一、中国企业正企业面临怎样的挑战？

1、外部环境艰难

2、经济不确定性大

3、公司战略不清晰

4、组织结构松散，业务流程紊乱

5、激励机制不健全

6、信息管理技术落后或不到位

7、员工观念落后，对变革准备不足

二、内控和操作风险管理实务操作（风险点，主要控制点，控制的表单和流程）

1、公司风险防范的三道防线

2、构建公司风险管理体系的关键成功要素

3、组织架构环节

4、发展战略环节

5、社会责任环节

6、人力资源环节

7、企业文化环节

8、资金活动环节

9、采购业务环节

10、销售业务环节

11、业务外包环节

12、财务报告环节

13、全面预算环节内部信息传递环节

14、成本控制和管理环节

15、营运资本管理环节（信用管理，应收账款，应付账款，存货）

16、研发环节

17、供应链环节

18、售后服务环节

19、信息系统环节

20、筹资环节

21、并购环节

分组讨论：

1) 内控部门如何赢得支持？

2) 如何说服公司决策层接受内控管理方案？

案例分享：

1) 某集团母子管控模式的设计

2) 并购整合---某集团的人力资源尽职调查

3) 某集团的文化设计的构筑逻辑

4) 某集团是如何将内控应用到全面预算管理建设中

5) 某集团的内控应用到资金管理建设中

6) 选择供应商的内控矩阵图

7) 如何选择不同的ERP信息系统