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张弛

企业预算的执行控制与业绩考核

张弛 /

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课程目标

以公司整体经营目标为基础的预算,已经成为企业不可或缺的管理手段,在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示预算控制的方法,预算执行中的各种问题如何解决,使预算得到有效的执行,企业的预算管理与业绩考核如何有机地结合在一起。

课程大纲

  一、什么是有效的预算控制
  二、编制预算时如何预估执行问题
  1)编制逻辑与框架流程
  2)预算编制指南的准备
  3)具体预算的编制方法
  ? 销售预算的编制要领
  ? 生产预算的编制要领
  ? 采购预算的编制要领
  ? 管理预算的编制要领
  ? 现金预算的编制要领
  ? 资本预算的编制要领
  4)预算的原则性与灵活性:
  静态预算、弹性预算、滚动预算
  在不可控因素出现时如何调整预算
  四、如何让预算得到有效的执行?
  a)预算与执行为何脱节?
  b)怎样编制预算才可能带来预算的有效执行?
  c)利用预算控制成本费用的关键点
  d)预算执行中常见行为剖析
  五、预算实施的跟踪与分析
  对预算执行的分析与调查,包括
  A.差异分析的重点和方法
  B.如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
  预算差异分析与管理调整措施
  六、预算与企业业绩考核的融合
  1、预算与成本控制及 KPI关系
  2、如何制定与预算关联的KPI指标
  ?3、KPI指标控制的要点分析
  ? 制定绩效指标的出发点
  ? 公司业务或部门内在的特点
  ? 公司/部门目标
  ? SWOT分析
  ? 关键部门的业务运作特性
  ? 分析部门的关键成功因素,即要想获得成功,必须抓好哪几个方面?
  ? 并非同一家公司就能用相同指标衡量绩效
  ? 原因是运作特性不同
  ? 关键绩效指标要反应运作特性的要求
  4、制定KPI指标的标准
  5、如何实施企业和部门预算的考评
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