课程背景：

在当今复杂多变的经济环境中，无论是初创企业还是行业巨头，财务管理都已成为企业运营不可或缺的核心组成部分。随着市场竞争的日益激烈和商业模式的不断创新，非财务人员也愈发需要掌握一定的财务管理知识，以便在各自的岗位上做出更加明智、符合企业战略目标的决策。

本课程根据现代企业管理实践的需求，通过深入浅出的讲解，在快速发展的商业世界里，每个岗位上的员工都可能直接或间接地参与到企业的财务决策过程中，将财务知识融入业务之中，促进企业资源的优化配置与高效利用。同时，强调跨部门沟通与协作的重要性，促进财务与业务部门的深度融合，共同推动企业向更高质量、更可持续的发展道路迈进。

课程收益：

1、掌握非财务人员的财务思维，理解财务管理在企业战略中的核心地位，提升业务决策的科学性；

2、掌握财务基础术语，学会解读财务报表，洞察企业运营状况，为岗位决策提供有力依据；

3、熟悉成本管控分类与策略，运用成本控制方法提升企业盈利能力，优化资源配置；

4、理解投融资管理基础知识，具备识别投融资机会和防范风险的能力，为企业发展提供支持；

5、学会识别税务风险，掌握应对策略，降低企业税务风险，确保企业合规运营；

6、了解管理会计与决策支持，通过业财融合提升运营效率，促进企业业务战略的协同发展；

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：企业老板、企业中高层管理人员等

课程方式：课堂讲授 现场讨论 案例分析 解析 练习

课程大纲

第一讲：财务思维与基础（构建财务视角）

一、财务思维的重要性

1. 财务管理在企业战略中的核心地位

1）战略规划支持

2）资源配置优化

3）风险管理

4）绩效评价

2. 财务思维如何影响业务决策

1）成本效益分析

2）风险评估

3）资本结构优化

3. 非财务人员应具备的财务素养

1）理解基本财务知识

2）学会阅读财务报表

3）成本控制意识

4）风险管理意识

5）沟通协调与合作意识

二、财务主要要素

1. 会计基础与财务报表简介

2. 关键财务指标解读

3. 财务分析入门

三、培养财务敏感度

1. 如何从业务数据中提取财务信息

2. 识别业务决策中的财务影响

案例：财务思维在业务决策中的应用

第二讲：财务报表分析（洞察企业运营）

一、财务报表深度解读

1. 资产负债表：资产、负债与所有者权益的深入分析

2. 利润表：收入、成本与利润的结构剖析

3. 现金流量表：现金流入流出的全面审视

二、财务比率与绩效评估

1. 盈利能力分析（毛利率、净利率等）

2. 偿债能力分析（资产负债率、流动比率等）

3. 运营效率分析（存货周转率、应收账款周转率等）

三、综合分析与战略决策

1. 杜邦分析体系的应用

1）明确企业盈利能力的驱动因素

2）评估企业的营运能力

3）为企业的偿债能力分析提供参考

案例：运用杜邦分析体系进行企业盈利能力的分析

2. 财务报表间的勾稽关系与综合判断

1）分析报表间数据的逻辑自洽性

2）关注关键指标的变化

3）结合行业和市场环境进行分析

3. 基于财务报表的战略调整建议

1）拓展新的市场领域

2）扩大市场和提升销售

3）加强技术创新和研发投入

4）加强成本控制和费用管理

案例：山西XX股份有限公司财务报表综合分析

第三讲：成本管控（提升盈利能力）

一、成本管控分类

1. 采购成本管控

2. 生产成本管控

3. 营销成本管控

4. 期间费用管控

5. 人力成本管控

案例：某公司降低约18%的人力成本和营销成本

案例：某电商企业降低约15%物流成本

二、成本控制策略

1. 如何利用本量利分析进行决策

1）确定成本习性

2）计算保本点和保利点

3）进行敏感性分析

4）决策应用

案例：某电子产品公司盈亏平衡点分析

2. 目标成本法的应用

1）确定目标售价

2）确定目标利润

3）计算目标成本

4）目标成本分解

5）持续改进

案例：苹果 iPhone 14 的目标成本法应用

三、成本效益分析与决策

1. 成本效益分析与方法

1）净现值法

2）内部收益率法

3）投资回收期法

3. 决策中的成本考量

1）短期与长期成本

2）固定成本与变动成本

3）机会成本

4）边际成本与边际效益

4. 成本管控与盈利能力的关系

1）提高企业的价格竞争力

2）为企业创新提供资金支持

第四讲：投融资管理（优化资源配置）

一、投融资概述

1. 金融市场概述

2. 多层次资本市场

3. 投融资分类

二、投融资机会识别与评估

1. 股权融资与债权融资比较

2. 估值方法分析

3. 民间借贷的风险与注意事项

三、投融资创新与风险防范

1. 新型融资工具的应用

2. 投融资过程中的风险管理

第五讲：税务合规（降低税务风险）

一、中国税制介绍

1. 我国现行税法体系与效率层级

2. 中国税收环境及其影响分析

二、一般税务风险

1. 纳税申报风险

2. 发票管理风险

3. 财务核算风险

4. 税务档案管理风险

三、重大税务风险

1. 虚开发票发险

2. 偷逃税款风险

3. 滥用税收优惠政策风险

思考 讨论：2024年中央税务工作会议哪些内容需要我们关注？

思考 讨论：2024年中央审计工作会议哪些内容需要我们关注？

案例：虚开增值税专用发票重大税收违法案件

四、税务风险的影响

1. 对企业财务状况的影响

1）成本增加

2）融资困难

3）财务报表失真

2. 对企业声誉和形象的影响

1）客户信任度下降

2）投资者信心受挫

3）社会形象受损

五、税务风险应对策略

1. 加强税务培训，及时知晓政策变化

2. 建立税务内控制度

3. 定期税务自查与健康体检

4. 建立内部审计与外部审计相结合制度

第六讲：管理会计与决策支持（赋能业务管理）

一、管理会计

1. 管理会计与财务会计的区别与联系

区别：

1）服务对象不同

2）报告频率不同

3）信息内容不同

4）遵循准则不同

联系：

1）数据来源相同

2）目标一致

3）相互补充

2. 管理会计工具和方法

1）作业成本法

2）全面预算

3）平衡计分卡

二、管理会计在决策中的应用

1. 加强业财融合，提升运营效率

1）实现数据共享与整合

2）优化业务流程

3）支持业务决策

2. 管理会计与业务战略的协同作用

1）支持战略规划

2）促进战略执行

3）推动战略调整

案例：比亚迪——基于内部价值链的战略成本管理