【课程背景】

很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？同时，很多内审人员都不是审计出身，来自于各个不同的专业，大家往往对审计工作具体如何开展缺乏思路，再加上缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。

当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要有一套高效发现问题的“道、法、术、器”。本课程致力于讲授如何打造内部审计人员的“道、法、术、器”，帮助内审人员练升级思维体系、练就火眼金睛、高效发现问题，以实现提升审计效率和企业价值增值的双赢！

【课程收益】

Ø 掌握内部审计工作的方法论

Ø 掌握如何构建高效的内部审计框架体系

Ø 掌握成为高效审计人员所须具备的能力素质

Ø 掌握重要业务板块的审计重点和方法

Ø 理解基本的数智化审计工作方法

【课程特色】

抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。

【课程对象】

内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、内部审计新思维：化被动风险防范为主动驾驭风险

1、新时代下的内部审计使命

2、关于内部审计：如何理解不同的声音？

3、“价值判断”：高效能审计人员的价值判断标准

4、内部审计主动防范企业风险的关键

二、公司层面重大风险的立体化诊断

1、行业重大风险：燃气行业个性化的风险特征？

案例：从万科股债双杀说起

2、发展阶段重大风险：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？

案例：某大型制造企业

3、组织架构重大风险：组织缺陷的风险意味着什么？

案例：某集团公司、某燃气供暖公司

4、业绩考核重大风险：拽着自己的头发能够离开地面？

案例：某制造企业、某商业集团

5、信息系统重大风险：系统彼此割裂还是相互穿透？

案例：某汽车集团

6、内控环境重大风险：内控环境的“变”与“不变”

案例：某汽车公司

三、业务层面重大风险识别与管控

1、采购业务板块审计重点与技巧

（1）内控机制风险及案例讲解

（2）采购计划风险及案例讲解

（3）采购合同风险及案例讲解

（4）采购招标风险及案例讲解

（5）供货商风险及案例讲解

（6）采购数量风险及案例讲解

（7）采购价格风险及案例讲解

（8）物资验收风险及案例讲解

2、销售业务板块审计重点与技巧

（1）销售计划风险及案例讲解

（2）销售政策风险及案例讲解

（3）客户管理风险及案例讲解

（4）销售回款风险及案例讲解

3、财务管理审计重点与技巧

（1）违反财经纪律类风险实务与案例

（2）财务内控缺陷类风险实务与案例

（3）财务指标异常类风险实务与案例

ü 资金异常风险及案例

ü 虚增收入风险及案例

ü 虚报费用风险及案例

ü 税务合规风险及案例

ü 滥用会计政策与估计案例

ü 隐瞒应披露重要事项案例

4、工程审计技巧及案例精讲

（1）工程立项风险及案例讲解

（2）招投标风险及案例讲解

（3）合同管理风险及案例讲解

（4）工程材料风险及案例讲解

（5）造价管理风险及案例讲解

（6）现场施工风险及案例讲解

5、内部审计现场访谈技巧

（1）内部审计的软肋：敌暗我明

（2）成功的内部审计：从正确访谈开始

（3）知己知彼：心锁理论和天平理论

（4）围城策略：学会“剥洋葱”

6、内部审计取证的“四大重视”

（1）要高度重视“现场走访”

（2）要高度重视“头脑风暴”

（3）要高度重视“行为规律”

（4）要高度重视“沟通保密”

五、数智化审计思路与方法

1、数智化审计的重要性

2、人工智能技术介绍

3、人工智能审计方法及案例

4、数智化审计体系与审计组织变革