【课程背景】

金税四期的大数据背景下，企业经营数据在税务征管系统下处于“裸奔”状态，企业如何应对税务部门越来越严的征管和稽查？税收法规与会计准则不断推陈出新，企业所处的宏观环境不断发生变化，税务风险与违规成本逐年增大，如何构建风险导向的税务管控体系？对我们财务人员提出了新的要求和挑战！财务人员需要不断提升自身专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，更好的适应政策和环境的变化，将税务风险管控作为日常管理的重点，提前进行风险自查，有效降低税务风险，推动企业健康发展！

在工作中，您是否有过以下思考：

金税四期是什么？大数据背景下企业处于什么样的税收环境？

税务关注的重点嫌疑企业的行为，你有吗？

如何引入风险评估技术进行风险自查、如何建立业税结合的风险控制体系？

重要税种都有哪些最新规定，会有什么样的风险？

本课程先从企业面临金税四期系统下大数据与人工智能的宏观环境开始，以企业的日常涉税业务为案例背景，结合最新政策规定，细化到日常税收风险与应对方法，深入浅出进行了讲解，使学员能够充分地了解和把握税务稽查难点、重点；对企业纳税状况进行自我评价，把握纳税自查的技巧和方法，准确做账，以突破固有思维从容面对应变难题。切实降低企业税务风险，提升企业税务价值。

【课程收益】

了解当前所处的税收环境与企业管理层风险意识较弱的状况，理解企业进行税务风险自查的必要性，充分认识税收政策的新变化与发展趋势

熟悉宏观层面税务重点关注的企业经营行为，明确企业自查的方向

把握国家最新税收政策，针对重要税种的税收风险的学习，进行税务风险常态化的管理与应对，降低企业涉税风险

激发学员在日常工作环境中保持稽查风险的谨慎性，涉税风险管控要从小事做起。

通过课程详细讲解，案例加法规，点面结合，使学员能学以致用，轻松应对日常工作。

【课程特色】

以涉税案例为背景，结合最新税收法规与会计准则，课程落地；逻辑条理清晰；干货多，实务性强，学以致用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员

企业税务会计、税务主管、税务经理、税务总监等税务管理人员

刚进入职场的财务人员；其他从事财税工作的人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【课程时间】

1天（6小时/天）

【课程大纲】

一、金税四期大数据背景下，如何理解企业涉税风险自查的必要性？

1、当前税收环境介绍、监管机制与实现方法

金税三期与金税四期、反洗票系统、新的税收政策法规

全电发票（数电票）的底层逻辑

2、什么是涉税风险，具体表现形式

3、当前税收环境下，财务人员的职业风险与必备的专业技能

4、公司资料的重要性

【案例】稽查接待时的注意事项

二、如何进行企业宏观层面的涉税风险自查？

1、税务重点关注的异常行为与金四预警的高风险项目

虚假空壳公司、长期零申报、少交社保、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、税率适用错误、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私等。

2、企业如何进行风险自查

三、重要税种有哪些涉税风险？

1、增值税、消费税

销售额、价外费用的规定

混合销售与兼营的涉税难点

增值税纳税义务发生时间的涉税风险

进项税额抵扣的风险与筹划

三流一致、滞留票的税务判断与处理技巧

2、企业所得税

票据的审核与证据链管理：发票的实质要件与形式要件

税前扣除项目与涉税误区、风险自查关注点

无发票报销的涉税风险与政策规定

3、个人所得税

企业为股东个人购买房产汽车等个人财产

股东个人长期借款的涉税风险

赠送客户礼品的涉税风险

4、印花税

新印花税法的最新变化与实务误区

直接用发票金额或账面数据申报印花税可以吗？

5、房产税

征税范围：临时建筑、未取得房产证、未验收房产、活动房是否交房产税

从价计征房产税的疑难问题：土地价值、装修费用是否交房产税？

从租计征房产税的疑难问题：无租使用房产如何缴纳房产税、房租是否含税？

6、跨税种演练：视同销售、销售折扣与现金折扣、职工非货币性福利

四、由薇娅税案分析未来稽查的重点行业

以上内容呈现方式：实务案例 工具 政策法规 现场讨论