课程对象:银行主管财务的行长、财务负责人、主办会计等。

课程大纲/要点:

一、 厘清业务、财务、税务的三者关系是风控的关键

1. 三者的逻辑关系与日常管控方法

2. 三者的重点管理对象

3. 从“三三四十”到全面金融乱象治理折射出多少财税问题

4. 财税风险管控路在何方

1) 对税收征管、纳税评估、税收稽查的认识要到位

2) 税收规划不是东施效颦---前瞻性管理打造很重要

二、 会计核算事项不真实的财税问题

1. 权责发生制未严格遵循

2. 应计未计收入

3. 多计或少计支出

4. 预计负债的计提不当

5. 用会计科目掩盖税收的问题

6. 少提或多提减值准备

7. 长期挂账…………………

三、 资产管理不规范的财税问题

1. 长期在建工程为哪般

2. 无形资产核算不规范

3. 固定资产核算与管理不规范…………………

四、 税收核算清缴的合规性合法性问题

1. 未按规定代扣代缴员工个人所得税(绩效薪酬、各类补贴等)

2. 未按规定代扣代缴客户个人所得税(移动支付与礼品派发等)

3. 未按规定调整企业所得税应纳税所得额

4. 少缴房产税与土地使用税

5. 票据报销的涉税问题

6. 变相中间业务收入的增值税问题

7. 无真实贸易背景的贴现收入的涉税问题

8. 贷款五级分类不准确与资产损失税前扣除问题

五、 某商业银行被稽查的案例解剖

1. 基本情况了解

2. 存在的主要问题及如何被发现

3. 处罚结果与风险提示

六、 学员财税问题互动与解答

1. 客户与银行签订的融资租赁合同如何贴花?

2. 银行因政府关联类不良贷款置换的房产,但政府没有搬迁出去,至今仍然给当地政府免费使用,该抵债房产如何缴纳房产税?

3. 我行某营业网点因为业务转型想取消,但是租赁期限未到,目前打算转租出去,那么转租收入营业税可否差额计征?

4. 银行代扣代缴个税返还的手续费,银行该应怎样使用?…………