一、两套账如何查处?
1.两套账的普遍情况
2.目前稽查中两套账问题的发现途径
(1)举报
(2)大数据发现
(3)取证魔方等工具的应用
3.两套账的危害和应对策略
(1)简化稽查人员工作,暴露企业违法事实
(2)未雨绸缪的做法——合并
(3)稽查中的应对技巧
二、私户收款的税务风险大么?
1.私户收款的原因、状况
(1)隐匿收入
(2)交易习惯
(3)重大违法案件中涉案比例
2.出现税务风险的发现途径及趋势
(1)员工、客户、竞争对手举报
(2)财务数据异常,大数据发现
3.私户收款被查的应对策略
(1)收款范围自行检查
(2)各种变更可能性测试
(3)稽查应对技巧
(4)争议解决途径
三、收入挂往来账的税务风险如何?
1.因指标异常引发检查从而引出税案的情况
(1)典型案例
(2)案例提示
2.强调勾稽关系的重要性,依托案例,重点讲解几个预警指标
(1)勾稽关系异常的税务提示
(2)勾稽关系不同异常引发的税务调查
(3)不同调查方向对案件定性的影响
3.调查应对
(1)稽查方向的主导和控制技巧
(2)争议解决途径
四、发票内容与实际不符是严重问题么?
1.案件的发现途径
(1)大数据发现
(2)涉其他案件时调阅原始凭证
2.目前发现票实不符的案例
3.趋势
(1)大数据监控能力加强
(2)稽查案件的深入调查
4.应对策略
(1)不涉及税率变化的不符
(2)涉及税率变化的不符
五、还能买发票顶账么?
1.虚开团伙被查导致被波及的企业数量及处罚
(1)案例
(2)重大违法案件分类比例及处罚标准
2.虚开发票罪与逃税罪的定罪量刑比较
(1)定罪依据的法条
(2)处置过程的不同
六、股东向公司借款有风险么?
1.风险种类
(1)视同分红
(2)公私混同
2.征管的力度,追查的时间跨度
(1)案件数量比较
(2)追查的法规依据
3.可采用的规避方法
(1)每年底还钱
(2)公司确定的新投资方向
七、公司向股东借款有税务风险么?
1.无偿借款的风险
(1)增值税风险
(2)所得税风险
2.有偿借款面临的税收种类
(1)增值税
(2)所得税
(3)印花税
(4)附加税费
3.借款利息税前扣除的注意要点
(1)书面合同
(2)利息发票
(3)利率额度
(4)代开发票时注意个人所得税
(5)关联债资比
(6)资本化利息支出的扣除
(7)股东未足缴的限制
八、金税四期的升级与全电发票的推广对企业来说意味着什么?
1.金税工程的时间线
(1)金税工程的出发点及国家战略意图
(2)金税工程一期到四期升级的主要变化点
2.金税四期对于税务监管的功能提升
(1)金税四期对于企业的监管
(2)金税四期对个人的监管
3.全电发票的推行及企业面临的问题
(1)全电发票与电子发票的对比
(2)全电发票时间线
(3)全电发票对企业的要求
(4)全电发票环境下企业面临的变革
九、大数据的应用是如何增强税务稽查发现税案的能力的?
1.娱乐圈系列案件的爆发
(1) 范冰冰案
(2)邓伦案
(3)薇娅案
(4)郑爽案
(5)驴嫂案等系列案件
(6)吴亦凡案
2.大数据发现的惊天税案
(1)上海财税专家团伙式跨区作案,骗取留抵退税55亿
(2)公司注销股票“非交易过户”,个人股东补税超2亿