【课程背景】

近年来网上报道了多起有关汽车销售服务企业（4S店）舞弊案例，由于汽车行业大额现金流量的特点，往往涉案金额巨大，使企业以及客户遭受了严重的财产损失，除财产损失之外甚至严重影响到企业声誉。层出不穷的作案手法使企业管理人员防不胜防，建立完善的企业内部控制是防止舞弊发生的有效手段，但需要明确的是，内部控制不是万能的，风险也无法完全消除，但至少可以将风险控制在企业能够承受的合理范围之内。内部控制设计的合理性以及有效性，是企业管理层的责任。对于经销商内控流程中的关键控制点，作为公司管理层应当足够重视。

本课程定位为汽车经销商内部控制专题课程，课程根据汽车经销商经营活动的特点，从售前、售后以及财务环节梳理了流程中常见舞弊行为，并提出应对措施。通过汽车经销商实际发生的舞弊案例解析，使企业管理人员能够结合自身实际情况，识别、评估以及应对公司管理流程中存在的舞弊风险，预防不必要的财产损失。  

【课程收益】

Ø 了解企业内部控制的基本原理

Ø 建立企业管理人员风险防范意识

Ø 掌握汽车经销商常见内控盲点，弥补企业流程管控的漏洞

Ø 了解通过数据异常进行风险识别，采取有效应对措施

Ø 激发管理者深刻剖析企业自身存在的内控问题，并提出有效应对方案

【课程特色】通俗易懂；实操工具；逻辑清晰；业财融合；案例分析，演练；

【课程对象】企业总经理、投资人、财务人员、中高层企业管理人员

【课程时间】6小时

【课程大纲】

引言：舞弊案例引发的思考？

一、风险控制与舞弊理论概述

1、内部控制概述

2、舞弊三角理论

3、建立内部控制遵循的五大原则

4、内部控制五大要素

Ø 控制环境要素解读及其应用

Ø 风险评估要素解读及其应用

Ø 控制活动要素解读及其应用

Ø 信息与沟通要素解读及其应用

Ø 监督要素解读及其应用

5、企业内部控制框架

思考：防范舞弊最有效的手段是什么？

二、汽车经销商常见内控问题解析

1、销售环节常见内控问题及关键控制点

Ø 销售环节常见内控问题案例分析

Ø 销售环节关键控制点

2、售后环节常见内控问题及关键控制点

Ø 售后环节常见内控问题案例分析

Ø 售后环节关键控制点

3、财务环节常见内控问题及关键控制点

Ø 财务环节常见内控问题案例分析

Ø 财务环节关键控制点

4、汽车销售服务企业八大风险控制

思考：在销售、售后及财务环节有哪些事项或岗位设置应该做到不相容职务分离？

三、从财务数据中识别内控风险

1、财务数据预警信号

2、通过财务数据识别内控风险案例解析

四、汽车经销商内控工具分享

1、售前内控工具分享

2、售后内控工具分享

五、内控头脑风暴

综合演练：结合公司实际情况从内控五要素的角度分析存在的问题及解决方案