课程背景

近年来，随着税务部门金税工程三期及大数据应用，在税收专业化管理和大数据管税的背景下，电力行业暴露出的税收风险问题日益严重。电力行业以其上下游业务板块联系紧密,子行业经营特点各异的行业特点,行业涉及税收问题较多。  

本课程基于电力行业业务的特点，遵循目前税务总局大企业司针对电力行业税收风险排查的总体思路，全方位梳理电力行业涉税问题，有效规避涉税风险。课程还会讲解电力行业税收筹划的相关要点，丰富财务管理人员对税收筹划的认识，帮助电力企业合理合规减降税收负担。

课程收益

学员通过学习本课程，将会全面学习当前电力行业现行最详细的税收政策。课程内容与电力企业生产经营业务流程紧密结合，为企业提供全流程全方位的税收管理操作方案，电力企业的税收风险将会得到有效管控。

课程对象：电力企业财务负责人 会计、分管采购、销售、生产业务的高管、审计部门相关人员、法务专员及法律顾问

课程大纲

一、电网项目前期主要涉税风险点解析

1.电网工程专用设备企业所得税抵免政策适用要点

2.案例解析资产比例法下，电网（输变电设施）企业所得税优惠政策解析

3. 电网工程的印花税问题解析

4. 电力行业土地使用税征收范围的特殊规定

5. 电网工程接收用户资产业务涉税风险解析

二、电力企业采购环节重点涉税风险及防控措施

1. 电网企业购电业务涉税风险解析

2. 电力企业涉税票据管理要点解析

3. 接受虚开增值税专用发票的风险防范

4. 代购电力产品发票使用问题解析

三、电力企业生产环节（发电业务）重点税收政策及难点解析

1. 电力产品增值税征收方式相关规定解析

2. 关于电力企业增值税纳税申报的特殊规定

3. 核电企业特殊税收政策解析（增值税、企业所得税、印花税、房产税、土地使用税）

4. 水电厂、火电厂、涉及的土地使用税政策解析

5. 水电、火电涉及水资源税政策解析

6. 电力企业劳务、服务外包项目中的涉税问题

7. 电力企业生产排放涉及的环境保护税实操中的难点解析

8. 电力企业生产的副产品的税收优惠政策解析

9. 电力企业检修业务的涉税风险防范措施

10. 电力企业研究开发费用加计扣除政策适用中的难点问题讲解

11. 电力企业技术改造业务涉税问题解析

12. 港口岸电业务涉税风险解析

四、电力企业销售环节（售电业务）重点税收政策及难点解析

1. 电力企业目录电费收入涉税风险解析

2. 电力企业农村电网维护费的会计核算及增值税优惠政策

3. 电力企业代征基金收入涉税风险点（国家重大水利工程建设基金、水库移民后期扶持基金、农网还贷资金、可再生能源附加收入、差别电价）

4. 电费预存业务涉税风险解析

5. 关于线损问题的税务合规处理方法

6. 关于互供电及电量互抵问题的涉税问题解析

7. 售电收入特殊事项的涉税问题处理

8. 充换电业务涉税风险解析

五、电力企业其他收入业务涉税问题解析

1.电网输电过网费收入涉税问题解析

2.电力企业受托运维收入涉税风险解析

3.临时接电费两税重点风险防控要点

4.电力企业安装工程涉税风险处理

5.电力企业债务核销业务的企业所得税处理

6.电网企业“三供一业”业务接收及“两供一业”分离移交业务涉税风险解析

六、企业资产管理业务的涉税难点解析

1. 新会计准则对电力企业资产核算的影响及对策

2. 电力企业固定资产折旧税收政策适用中的合理选择

3. 电力企业增值税留抵退税政策实操要点

4. 电力企业固定资产报废业务涉税风险解析

5. 处置固定资产涉税问题解析

6. 新会计准则，对电力企业固定资产核算的影响及对策

7. 新租赁准则对电力企业资产租赁业务的影响

七、电力企业人力资源管理中的涉税问题

1．不同用工形式涉及的税收、社保问题

2.个人所得税新政策对电力企业人力资源管理的影响

3.电力企业特殊工种保险管理业务涉税风险解析

八、电力企业资金管理业务涉税问题解析

1.集团内资金往来涉税风险解析

2.企业财政性资金的涉税合规处理方法

3.新会计准则对电力企业借款利息的核算要求及操作要点

九、再生能源补助资金涉税问题解析

十、风电企业特殊税收政策解析

十一、光伏发电企业特殊税收政策解析

十二、生物质发电税收优惠政策解析