课程背景：

大数据时代，税务机关完全可以在非接触模式下，通过数据的分析勾画出企业的盈利模式、盈利能力、经营状态、经营能力及行为习惯——企业的画像就此能完美勾画。2020年8月26日，发生了大数据的里程碑事件，税务机关依托阿里云打造了智慧税务大数据平台，数字税收建设下，企业如何进行发票风险识别与防范？准确识别增值税链条上的发票票种类型与抵扣规范？取得异常凭证该如何处理呢？取得虚开增值税专用发票如何通过票据证据链定位虚开增值税专用发票？“三流一致”如何掌握？如何精准把控企业所得税税前扣除凭证？怎样抓住电子发票推行的机遇推进企业数字化管理？

课程收益：

新时代“智慧税务”建设下，财务人员如何做好应对——财务人员春天的号角已经吹响。电子专票扩围的背景下，掌握热点实务。掌握增值税链条上的发票票种类型与抵扣规范，并能辨别常见的不合规发票，掌握如何实现不合规发票绝处逢生。通过增值税发票涉税风险及稽查典型案例解析，规避取得异常凭证、取得虚开增值税专用发票如何通过票据证据链定位虚开增值税专用发票等涉税风险。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：企业财务总监、财务（审计）经理及财务、会计人员等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

课程大纲

第一模块 电票背景下电子发票热点问题解析

一、电子专票扩围下的机遇和挑战

二、电子发票热点问题

（一）政策类

√ 实行专票电子化的新办纳税人领取税务UKey后，可以开具哪些种类的发票？

√ 电子专票的最高开票限额和每月最高领用数量是如何确定的？

……

（二）办税流程类

（三）系统操作类

三、电子发票及凭证的种类

（一）电子专票

（二）电子普票

（三）区块链发票

（四）其他电子凭证

四、增值税电子发票查验、报销、归档要点

五、电子专票扩围，虚开发票风险能否杜绝

第二模块 电票扩围下发票网格化编织的企业风险画像

一、数字税收大数据环境分析

二、电票扩围下发票风险“环环相扣”

三、加强企业涉税业务证据管理

第三模块  电票扩围下增值税链条上的发票票种类型与抵扣规范

一、增值税发票的种类

1.通过增增值税发票管理新系统开具的发票种类

2.未通过增增值税发票管理新系统开具的发票种类

二、增值税准予抵扣凭证的种类及相关规定

（1）增值税专用发票：

（2）机动车销售统一发票

（3）农产品收购发票，收购免税农产品

（4）农产品销售发票 免税农产品

（5）海关进口增值税缴款书 （公告2017年第3号）

（6）完税凭证

（7）道路通行费发票

（8）增值税电子普通发票

三、增值税不得抵扣进项税额的业务范围及相关风险提示

1.不得抵扣进项税额的范围

2.共同进项税额如何拆分不得抵扣金额

3.已抵扣进项税额发生不得抵扣情形，如何确认进项税额转出金额？

4.取得不得抵扣进项税额的专票，是否认证？

第四模块  电票扩围下企业所得税税前扣除凭证关注点

1. 内部凭证的范围以及注意事项

2. 外部凭证范围以及注意事项

3.什么情况下必须以发票入账呢？

4. 哪些纳税人发生增值税应税行为可以不开具发票呢？

5. 哪些“不征税”项目是可以开具发票的呢？

6. 先开具发票，是否确认所得税收入？

7. 跨期票据的管理

第五模块 电票扩围下财务人员对票据风险的识别与处理

一、常见的不合规发票的风险识别与处理

1. 发票盖章签名规则你了解多少

2. 发票备注栏有哪些审核要点

3. 发票清单开具应注意写什么

4. 超经营范围开具发票有风险吗

5. 境外票据抵扣资料是否齐全

6. 发票的开具和取得时间正确吗？

7. 没有审核人的发票合规吗？

二、增值税发票涉税风险及稽查典型案例解析

1、取得异常凭证该如何处理呢？

2、如何通过票据证据链定位虚开增值税专用发票?

3、“三流一致”如何掌握？

三、企业所得税票据涉税风险及处理

（一）管理费用中票据涉税风险及处理

1. 企业人工费用票据处理

2. 水电费分割单的票据处理及风险

3. 企业工会经费票据管理

（二）销售费用中票据涉税风险及处理

1. 差旅费票据处理

2. 会议费票据处理

3. 佣金票据的处理

（三）财务费用中票据涉税风险及处理

融资费用发票

（四）其他票据涉税风险及处理

1. 总分公司发票混淆列支

2. 母子公司资产划转票据处理

3. 违约金的票据管理

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑