【课程背景】

未来企业要面临的税收环境可以用四个字概括：“减税”、“严管”，用一部美剧来形容最为恰当——“冰与火之歌”。

只要“减税”不减到零，老总们永远都会问会计“我们的税是不是可以再少交一点？”。“减税”还没怎么感受到，社保又让老板们头疼不已。不论“严管”到底严不严，会计们永远都在发愁“我们的税/社保怎么才能少交一点？”并担忧“我们的税/社保这么交是不是有问题？”。

工欲善其事必先利其器！如何在应对个税新政和社保改革的道路上游刃有余，我们认为方法比技巧重要，武器比招式重要！

【课程收益】

一、了解社保改革和个税新政的点点滴滴、方方面面。（政策就是行为底线）

二、分析、评估及讨论各种解决方案的利弊得失（肚里有粮，万事不慌）

三、树立正确的会计财税思维（三观必须正，这是最重要的）

四、如果说服老板合规（老板财税思维不改，会计学再多也枉然）

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：财务总监、财务经理、会计主管及会计人员

课程方式：老师讲授 案例分析 实操演练

【课程大纲】

头脑风暴：人工成本真的不可以抵扣增值税吗？

第一讲  从社保改革、个税修法看会计工作的变化

一、关于社保

① 社保怎么算？怎么缴？

② 哪些人是不需要缴纳社保的？

③ 哪些支出是不纳入工资总额缴纳社保的？

二、关于谣言

① 社保不足额缴纳构成逃税罪？

② 社保从10月1日起必须全额缴纳，没有缴纳就不能申报个税？

③ 税务局会全面追缴以前年度社保费？

④ 2019年1月1日起注销需要补社保？

三、关于靠谱和不靠谱的各种解决方案

① 解除劳动关系，改为合作关系？

② 改为劳务派遣或劳务外包？

③ 增加福利，减少工资？

④ 用报销代替工资？

⑤ 工资薪金变为分红？

⑥ 采用非全日制用工？

现场揭晓当下最靠谱的方案！

四、社保缴纳不足、少缴、漏交的后果是什么？

五、关于社保改革未来走向的预测

① 总理和国务院是怎么说的？

② 未来税务局和社保部门会怎么做？

③ 以后我们的社保怎么缴？

六、对于社保我们除了“躲”就没有其它的路了吗？

第一讲  从信用惩戒、分级管理看会计工作的责任

一、为什么说税收严管对会计们来说是个好消息？

① 新个税反避税条款的现实意义

二、新个税申报是不是增加了会计的责任？

① 新个税的前世今生

② 专项附加扣除及个税新政解读

③ 累计预缴扣除操作详解

④ 新个税申报需要会计做什么？

⑤ 新个税申报会计承担什么责任？

⑥ 新个税申报可能存在的风险！

⑦ 未来新个税申报将会如何变化？

⑧ 2019年我们应该如何发工资？

三、以案说法，什么情况下会被信用惩戒？

第三讲  从技术革命、管理思维看会计工作的未来

一、未来五到十年，IT系统将逐步替代会计职业中的记账职能！你害怕了吗？

二、从不同口径工资总额计算看会计职业的未来方向在哪？

① 哪些项目不征收个人所得税/社保？

② 个税与企业所得税的关联在哪？——税前扣除凭证管理办法解读

③ 捐赠——什么才是捐赠的正确姿势？

④ 职工福利费的边界是什么？——取暖费/防暑降温费/旅游费的界定？

⑤ 教育经费与工会经费要交社保/个税吗？

⑥ 员工聚餐也要交个人所得税？

⑦ 各种口径下的工资总额计算

三、会计与老板的“鸡同鸭讲”！

① 老板若干让会计头疼不已的“口头禅”

② 老板为什么不听你的？

深度探讨：人工成本真的不可以抵扣增值税吗？

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑