【课程背景】

未来企业要面临的税收环境可以用四个字概括：“减税”、“严管”，用一部美剧来形容最为恰当——“冰与火之歌”。

只要“减税”不减到零，老总们永远都会问会计“我们的税是不是可以再少交一点？”。不论“严管”到底严不严，会计们永远都在发愁“我们的税怎么才能少交一点？”并担忧“我们的税这么交是不是有问题？”。

未来会计要面对的学习方向也可以用八个字概括：“避险”、“筹划”以及“面向运营”，用一部宫斗剧来形容也非常适合——“延禧攻略”。

工欲善其事必先利其器！如何在筹划与风险之间游刃有余，我们认为方法比技巧重要，武器比招式重要！

【课程收益】

一、了解税收筹划的基本解决思路及方法。（带着困惑来，带着方法走）

二、掌握必知的基础税务知识（不被忽悠）和税收优惠（便宜该占的占）。

三、了解税收筹划伴随的税收风险（不干傻事）。

四、能够正确的认识税收筹划与偷税漏税的区别（是非分明）。

五、树立正确的筹划思维（三观必须正，这是最重要的）。

课程时间：1-2天，6小时/天。

课程对象：财务总监、财务经理、会计主管及会计人员

课程方式：老师讲授 案例分析 实操演练

【课程大纲】

第一讲  税收筹划就是一场“选秀”

1、被神化的税收筹划。专家都有点金术？不可能的！

2、方法比技巧更重要，从魏璎珞的“撩汉”说起......

3、税收筹划与乾隆“选秀”是一样的，只能选不能创造......

第二讲  第一种武器：分，分手的分

分手不一定都是痛苦的，通过合理的“分”来实现税收的最优化。

一、分拆业务

(1) 高税率与低税率为什么要分清楚？

(2) 免税业务与征税业务为什么要分清楚？

二、分立公司

(1) 把大公司拆成很多小公司很难吗？

(2) 怎样绕开混合销售的坑？

(3) 把大公司拆成很多小公司很难吗？

(4) 怎样绕开混合销售的坑？

三、分别核算

(1) 一张轮胎与安装发票背后的筹划思路

(2) 简易计税和一般计税方法孰优孰劣？

(3) 房产税原来可以这么计算！

四、分离人员

(1) 解除劳动关系，改为合作关系？

(2) 采用非全日制用工？

思考：为什么你做不了税收筹划？

第三讲  第二种武器：合，复合的合

这个世界合久必分，分久必合，让我们为了节税“在一起！”

1、开子公司与还是分公司？

3、通过企业合并如何弥补亏损？

4、工资怎么发个税最合理？

5、如何最低税收成本获得厂房、土地？

思考：税交得最少是不是利润最高？

第四讲  第三种武器：变，变心的变

当下唯一不变的就是变化，无论如何业务实质（真心）不能变。

一、形式变化

1）增加福利减少工资或用报销代替工资可以少交社保？

2）租赁变仓储，还有这种操作？

3）餐饮费怎么才能全额列支？

4）工资薪金变分红？

5）礼品如何变为业务宣传费？

6）买一赠一和打折销售哪种促销方式更节税？

二、载体变化

1）、从个体户、合伙企业、有限公司缴税有啥区别？

2）、拿绿卡还有这个好处？

三、流程变化

1）、是不是买加工好的木头，不仅仅是技术问题！

2）、年终返点和折扣如何处理更优惠？

四、转折点变化

1）、降价居然可以少交税多增加利润？

2）、公益性捐赠可以是一件名利双收的事！

五、时间变化

1）、无形资产是不是一定要十年摊销？

思考：税收筹划为什么必须基于合理的商业安排？

第五讲  第四种武器：移，移情的移

树挪死，人挪活！企业节税需要灵活、眼界，但也要有底线！

1、企业所得税核定征收是个宝？

2、用税收洼地解决回扣真的没有风险？

思考：税收筹划与偷税漏税之间只差2个字！

第六讲  第五种武器：转，转嫁的转

转嫁的只是税收，不接受道德批判！

1、人工可以抵扣增值税吗？

2、不想交社保，改为劳务派遣或劳务外包？

思考：格力电器的报表带给我们的启示

第七讲  第六种武器：惠，优惠的惠

用好税收优惠就是最好的税收筹划......

一、最新及常用税收优惠解读

(1) 最简单易用却也被忽略的研究开发费加计扣除

(2) 高处不胜寒的高新技术企业税收优惠

(3) 几乎免税的技术开发、技术转让以及技术入股

(4) 软件企业职工培训费原来可以全额抵税

(5) 一般纳税人销售软件的税负居然只有3%

二、谨防滥用税收优惠带来的风险

思考：税收优惠审批从审批制改为备案制你看懂了吗？

第八讲  第七种武器：延，拖延的延

拖延症并不是一无是处......

1、不征税收入是不是真的不收税？

2、固定资产加速折旧的实质是什么？

3、开发票必须和付款一样能拖就拖？

思考：为什么说资金也是有成本的？

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑