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数字智管下企业各环节...

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数字智管下企业各环节风险自查及内控合规指引

发布日期:2022-03-29

228

课程对象

高层管理,中层干部

课程收益

老师介绍

刘月

国家税务总局某省税务...

常驻地址:西安
擅长领域:–数字智管下企业各环节风险自查及内控合规指引 –金税四期“以数治税”下 税务稽查新方法与税务筹划纾困建筑业税务操作实务 及突出方风险应对 –金税四期改革下的税务稽查聚焦点与应对策略 –“严查伪高新”背景下高新技术企业风险排查与后续管理金税四期改革下的税务稽查聚焦点与应对策略 –由“以票控税”变为“以数治税”下,企业税务风险自查及稽查应对策略 –税务局视角下的金税四期对企业财税管理的影响及应对 –从税收稽查角度看直播影视行业税收风险防范及应对 –建筑业税务操作实务及突出方风险应
详细介绍: 张哲  老 师             —— 企业绩效改进咨询师 人才培养体系规划与学习资...

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数字智管下企业各环节风险自查及内控合规指引

发布日期:2022-03-29

228

课程大纲

【课程背景】

近年来国家出台了一系列税收优惠政策。但是,国家在提供各项税收优惠政策的同时,也在不断加大税务稽查力度,强化税收管理,加强了税收大数据、风险管理和税收分析,日常监管纳税评估及纳税人财务分析抓取比对,也更加的精准和便捷;新形势下,企业应如何加强风险管理,规范业务流程、排查涉税风险来应对税务稽查?

对于企业来说,产生税务风险不仅仅来源于恶意的偷税漏税,更多的是来源于日常财务工作中的不合规操作。打铁还需自身硬,一个优秀的财务人员,首先必须是一个合格的会计,有着过硬的财务基础,以正确的会计处理为基础,准确运用税收政策,让企业合法合规的享受政府给予的税收优惠;会计人员政策掌握不到位,就会造成多缴税!但是比多交税更可怕的是,如果会计人员做账不规范,你根本就不知道你到底多缴了多少税,或者不知不觉中少缴了多少税,为自己埋下了更大的税收稽查风险!!!

财务人员到底应该姓“财”还是姓“税”?应该如何确定财务记账依据,打造合规财务数据?您的日常财务工作是否规范,风险防范是否到位?您是在帮老板省税,还是不清楚自己是不是在正确交税?你的企业现在是健康发展,还是已经暗藏风险?合格的财务人员必须能做到:不多交税、不早交税、税负合理、风险可控;在本次课程中,将某些财务人员的不规范处理导致企业多交税甚至造成更大的涉税风险的实际案例和大家分享,和财务朋友们聊一聊如何从日常业务流程入手,在日常的资金管控环节、费用报销环节以及采购环节、销售环节等分别有哪些需要关注的风险点,如何来规范操作,规避风险,提前消除潜在隐患,教您对企业进行一次全面健康体检,真正做到风险可控!

【课程收益】

通过实务案例风险分析,识别财务常见操作误区;

帮助财务人员建立审计思维模式,了解企业财税风险自查要点;

规范日常操作,消除潜在隐患,避免给自己“埋雷”,养成良好的职业习惯;

【课程时长】

6 小时

【课程对象】

会计,财务主管,税务主管

【课程大纲】

第一章 如何确定记账依据,打造合规财务数据

第二章 企业各业务环节风险自查及案例分享

1、资产管理环节财务风险自查

1. 货币资金风险自查

1) 银行账户是否公私分明,是否存在异常大额交易?

2) 公私不分会给企业带来哪些风险及如何化解;

3) 税务机关是否有权利检查个人银行账户?

4) 企业还可以用现金支付吗?现金支付风险及注意事项;

5) 你公司的资金管理岗位设置是否合理,资金管控关键环节应如何设计;

2. 应收账款风险自查

1) 如何加强应收账款日常管理,降低应收账款无法收回风险;

2) 应收账款长期挂账无法收回,正确的处理方式;

3. 库存商品风险自查

1) 你的库存商品账实相符吗,有没有定期盘点?

2) 公司存货盘点中的盘盈和盘亏处理及涉税风险提醒;

3) 存货发生损失后涉税处理是否正确?

4. 固定资产风险自查

1) 你的固定资产有台账吗?折旧计提是否合规?

2) 融资租赁固定资产未全额收到固定资产发票,应该如何入账及抵扣进项?

3) 融资租赁固定资产可以享受一次性税前扣除吗?

4) 固定资产处置涉税风险自查;5) 销售使用过的固定资产什么情况下可以适用简易计税;

5. 无形资产风险自查

2、购销环节财务风险自查

1. 合同签订与审核风险自查

1) 财务人员应关注合同签订的哪些事项?

2) 案例解析合同签订技巧与纳税时间风险规避;

3) “五步法”教你快速掌握合同审核技巧;

4) 合同违约责任界定及涉税处理?

5) 发票抵扣“三流一致”,到底指的哪三流?

6) 付款方和实际购买方不一致,发票应该开给谁?

7) 票、货到达时间不一致应如何处理?

……

2. 销售返利风险自查

1) 销售收款环节主要风险及管控,纳税义务发生时间是否准确?

2) 销售返利是否需要预提?

3) 收到现金返利和实物返利时应如何操作?

4) 销售返券的财税处理风险自查;

5) 向客户赠送礼品是否要视同销售,应如何记账和交税?

6) 商品保修期内提供的免费维修服务,需要确认收入吗?

3. 税前扣除凭证风险自查

1) 因延迟付款而收取的利息收入,是否属于价外费用?你开票了吗?

2) 发票是入账的唯一依据吗?税前扣除凭证风险自查;……

3、企业三项费用自查要点梳理

1) 费用报销环节的常见舞弊手段;

2) 公司费用管控常用措施;

3) 食堂支出的财税处理自查

4) 差旅费相关支出的风险自查;

5) 员工出差报销取得个人抬头的发票,是否可以在公司报销?

6) 报销非本单位人员差旅费,计入招待费行不行?

7) 会议费中的餐费应如何开票?是否可以全额抵扣进项?

8) 公司车辆相关费用支出财税处理自查;

9) 公司财务费用风险自查?

10) 公司各种利息收入及无息借款如何处理更为规范?

11) 支付银行贷款利息可以凭回单作为入账依据吗?

12) 财务费用发票入账及认证抵扣风险自查?

13) 企业发生的借款费用所得税前扣除是否合规;

……

4、其他涉税环节自查要点梳理

1) 企业支付的人工费用风险自查;

2) 企业支付的临时工工资属于“工资薪金”还是“劳务报酬”?

3) 企业支付个人的劳务报酬财税风险及处理思路;

4) 公司发放给的各种补贴福利风险自查;

5) 企业为职工缴纳的保险费都可以据实扣除吗?6) 企业收到的政府补助自查要点?

7) 小税种风险自查

i.合同印花税梳理;

ii.附加税费如何享受减免?

iii.公司使用的厂房没有房产证,还需要交房产税吗?

iv.其他小税种风险分析

第三章 如何化解自查风险

1. 事前控制

1) 培养财务管理思维,了解业务操作流程,实现业财融合;

2) 完善事前控制措施,建立健全资产管理及风险控制制度;

3) 业务准确识别,证据管理完善。

2. 事中管理

1) 重视和管理层及业务部门的沟通,取得管理层支持;

2) 加强事中管理措施,严格执行企业各内控环节的风险管控;

3) 重视日常账务的规范处理和税务管理;

4) 定期进行报表分析,关注报表异常,及时排查风险。

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