课程大纲

第一部分：商业银行最新财税政策及应用分析

一、最新财税政策解读

1、增值税普惠政策及适用

2、收费公路通行费增值税电子普通发票开具

3、电子会计凭证报销入账归档政策及电子发票的适用

4、复工复产优惠政策适用

5、小微企业税费优惠政策适用

6、银行机构贷款税收优惠

7、公益性捐赠和扶贫捐赠政策适用

二、大数据时代下税务稽查的重点风险及防范

1.营销无偿赠送和抽奖、直播营销发网络红包等偶然所得个税未取得纳税人身份信息情况下如何申报

2.各种赔偿、违约金和罚款支税前扣除风险防控。

3.发票、电子发票使用及风险防范。

4.银行转增股本的个人所得税处理的检查。

5.个人转让股权的税务检查。

6.企业所得税免税收入、不征税收入处理的税务检查。

三、其它涉税事项税收政策适用与风险防范

1、企业所得税税前扣除凭证的相关税务风险防范    

2、商业银行发生旅客运输服务的进项税额的处理与风险防范

3、商业银行购入不动产进项税额的处理与风险防范

4、增值税期末留抵税额退税处理与风险防范

5、商业银行固定资产一次性扣除税务处理与风险防范

6、商业银行研发费用扣除税务处理与风险防范

四、业务模块风险与税务稽查风险防范

1、国债转让收入的税收风险与规划

2、逾期 90 天利息收入增值税与企业所得税税会差异有哪些？

3、逾期 90 天未收回的信用卡分期手续费税收风险有哪些？

4、小额贷款利息收入增值税与企业所得税享受免税存在哪些风险？

5、境内金融机构同业往来利息收入享受优惠风险。

6、抵债资产取得、持有以及处置环节的税收风险。

案例运用：商业银行年会发生的抽奖等活动指出，如何进行会计和涉税处理

第二部分： 管理会计在商业银行中的应用

一、 管理会计的基础知识

1、 管理会计的基本内容

2、 管理会计的特点

3、 管理会计的职能与作用

二、 银行管理会计体系构建

1、商业银行管理会计体系的职能与手段

2、商业银行管理会计体系的总体构建

3、商业银行管理会计应用探讨

三、银行全价值成本管理

1、 银行运营成本划分

2、银行作业成本法探讨

3、银行风险成本和资本成本的计量

4、银行EVA指标及应用

四、商业银行财务数据多维度分析应用

1、客户盈利分析的应用

2、产品盈利分析的应用

3、业务线盈利分析的应用

4、机构和其它维度盈利分析的应用

案例分析：GE公司经营决策的思路及启示