课程背景：

如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？本课程系统全面地介绍税务管理，筹划在不同情况下的节税技巧；有重点地讲解企业的业务环节与税负之间的因果关系，理解税收筹划的要点知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，通过对纳税筹划技术手段的剖析，具体案例的分析,并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略，与日常经营管理的各个环节,借以实现企业利润与个人价值的最大化。

课程收益：

▲ 帮助学员深入理解国家的税收法律法规及最新税收政策；

▲ 明确企业日常税务处理过程中面临的主要涉税风险点；

▲ 准确把握纳税筹划的基本理论、方法和筹划技巧；辨别各税种纳税筹划空间；

▲ 能利用各种纳税筹划方法和技巧结合企业的实际情况进行各税种的纳税筹划；

▲ 明确税收风险管理的关键，有效控制企业及财务人员自身的涉税风险。

课程时间：2天，6小时/天。

课程对象：财务总监及公司高级理人员负责财务工作的财务经理、财务主管，负责税务工作的税务经理、税务主管，负责内部审计工作的审计总监和审计经理和审计主管。

课程方式：转变观念/持续改进/落地实施；讲师讲授 案例分析 案例研讨 现场演练 小组决策 结果评析 经验分享；案例均是由老师亲身操作，真实可鉴，针对性强.课程将在愉快幽默的氛围中引导学员学习并实践财务管理知识。

课程大纲

第一讲 风险辨识：纳税筹划的误区和风险

一、纳税筹划的目的

二、纳税筹划的原则

三、纳税筹划的条件

四、纳税筹划的风险

五、纳税筹划的误区

1）误区一：纳税筹划就是合理避税

2）误区二：依法纳税，就算做好了纳税筹划

3）误区三：纳税筹划以节省税款最大化为目标

4）误区四：筹划是会计人员事情，与经营无关务

5）误区五：纳税筹划无风险，无成本

第二讲 掌握方法：纳税筹划基础方法介绍

一、纳税人筹划法

1）人不同类型的选择

2）不同纳税人之间的转化

3）避免成为法定纳税人

案例：转登记为小规模纳税人

二、税基筹划法

1）税基推迟实现筹划

2）税基均衡实现筹划

3）税基提前实现筹划

4）分解税基筹划

5）税基最小化的筹划

案例：折扣销售的开票

三、税率筹划法

1）比例税率筹划法

2）累进税率筹划法

3）定额税率筹划法

案例：混合销售的拆分

四、税收优惠筹划法

1）免税优惠

2）减税优惠

3）免征额优惠

4）起征点优惠

5）退税优惠

6）优惠税率优惠

7）税收抵免优惠

五、会计政策筹划法

1）会计估计筹划法

2）会计政策筹划法

六、税负转嫁筹划法

案例：企业集团税负转嫁筹划案例

七、递延纳税筹划法

案例：某电缆厂收入确认递延案例

八、临界点筹划法

1）税基临界点筹划

2）优惠临界点筹划

3）时间临界点筹划

九、资产重组筹划法

1）企业合并的筹划

2）企业分立的筹划

十、业务转化筹划法

案例：转让专利使用权筹划案例

第三讲 优惠政策：税收洼地优惠政策比较

一、什么是税收洼地？

二、税收洼地的合法性

三、税收洼地存在的风险

四、税收洼地节税方式

1）地方税收留成返还

2）减免部分的地方税

3）个税生产经营所得核定征收

4）享受方式多种多样

五、海南自由贸易港政策介绍

第四讲 筹划实战：七个环节筹划案例

1. 企业设立环节税收筹划

2. 企业筹资环节税收筹划

3. 企业投资环节税收筹划

4. 企业采购环节税收筹划

5. 企业销售环节税收筹划

6. 企业分配环节税收筹划

7. 企业重组环节税收筹划

第五讲 税筹趋势:纳税筹划精细化的变革

1. 电子发票发展历程

2. 电子发票比较优势

3. 电子发票发现的问题

4. 电子转票新技术运用

5. 票电子化带来哪些机遇和挑战？

6. 电子会计凭证如何归档？

课程总结及答疑互动：构建本次课程学习思维导图-结语