课程背景：

这两年生意不好做，尤其是今年疫情导致大家日子都不好过，大小企业都得过紧日子，连中央财政预算都要削减开支。企业的主要任务就是盈利，营收不足情况下，内部挖潜就显得十分重要，内部挖潜无非降低成本费用提升利润而已，但是在成本管控只能管显性成本费用，有一些成本费用是隐性的，而这部分往往是既客观存在又占有不小的比例，企业规模越大，人数越多，管理层级越长就越高，有没有解决办法呢？答案是：有，只要想做，办法总比困难多，这就是建立一套完整合理高效的内控体系，杜塞管理漏洞，杜绝跑冒滴漏，降低隐性成本费用，提升整体利润。同时还能降低整个运营风险，可谓是一箭双雕之计。

课程收益：

1、 洞悉企业内部风险

2、 充分理解内控的重要性

3、 了解内控流程设计方法

4、 了解内控审计

课程时间： 1天，6小时/天

课程对象：总经理、管理层、财务管理人员、非财务人员等

课程方式：讲师讲授 案例分析 现场演练

课程大纲

第一部分：从典型案例上认识一下内控、内审和风险管理的重要性

1、 案例：杜拉拉升职记片段，体会下什么是内控

2、 跑冒滴漏，企业不可承受之重，为什么要设置内控？

3、 案例：从家庭内部赚钱花钱来理解内控

4、 案例：华为财经管理内控体系建设

5、 案例：华为财经管理内控审计体系

6、 案例：开车速度与激情和刹车的关系体会下什么是内控？

7、 案例：风筝给我们的启示

8、 案例：从费用报销过程看舞弊是怎样产生的？

9、 什么是内控？

10、 搞好内控的五大招数

第二部分：内控是什么？怎么去做？

01、 内控是什么？作用是什么？为什么要去做内控？

02、 那些企业需要去做内控？

03、 内控规范性文件全面认知。内控都包含那些方面？

04、 大企业小企业，情况不同如何内控？

05、 内控原则，大企业与小企业的本质区别？

06、 内控5要素：环境、评估、控制、沟通、监督

07、 内控建立与实施。

08、 控制措施：不相容敢为分离、内部授权审计、会计控制、财产保护、单据控制等

09、 信息内外沟通：发函、面谈、专题会议、电话

10、   内部控制监督。自查不能替代监督，内审外包提升独立性。

11、   内控监督重点：

（一）因资源限制而无法实现不相容岗位相分离；

　　（二）业务流程发生重大变化；

　　（三）开展新业务、采用新技术、设立新岗位；

　　（四）关键岗位人员胜任能力不足或关键岗位出现人才流失；

　　（五）可能违反有关法律法规；

（六）其他应通过风险评估识别的重大风险。

第三部分、财务内审

1、 简单聊聊审计的那些事，了解什么是审计，干什么？怎么干等。

2、 介绍下内部审计的规则：《中国内部审计准则》

3、 华为财经管理内控控制扩张与业务效益效率优先原则。

4、 华为持续经营与业务扩张和内控之间的有机结合。

5、 华为的财经管理内控审计对业务扩张运转的支撑支持。

6、 从华为内部部门设置看内审部门的重要作用。

7、 华为财经的四个“三”运作机制理解内控审计的内部环境

8、 华为的角色、组织、流程之间的三角关系。

9、 华为业务四流控制与高效运作之间的关系

10、 华为内审控制点、线、面理论看内审个案与普遍审计结合。

11、 华为三层审结内审控制机制建设的启示。

12、 华为财经人才和内审组织战斗力建设。

13、 华为内控风险从灭火队员到消防防范的转变过程

14、 华为的财经和内审组织机构

15、 内控审计的重要情况。

16、 电子发票时代发票控制风险

17、 费用发票内部审计重点关注的点。

18、 合同财务内审关注8大要点。

19、 增值税发票防范虚开内审要点。