【课程大纲】：

第一节 财务预测如何对接企业中长期经营目标

一、财务预测对企业中长期经营与规划的用途

二、财务预测对企业中长期经营与规划的作用

三、协调公司营业收入与融资能力之间的协同关系

四、财务预测在企业中长期经营中的核心表现

五、财务中长期规划对接企业经营的四大方面

第二节 企业中长期财务预测的原则与种类解析

一、企业中长期财务预测的主要原则与解析

二、企业财务预测与分析的基本步骤

三、影响财务预测准确性的因素解析

四、企业财务预测与分析的方法

五、企业财务预测的多个角度分类

第三节 财务预测与规划对企业核心问题的解决模型

一、企业中长期经营与财务资源预测的关系

二、企业中长期财务预测的核心内容解析

三、企业中长期发展与财务预测的基本模式

四、企业中长期销售增长与财务资金需求预测及案例

五、企业中长期销售不同增长情况与财务预测及案例

第四节 在企业不同增长状态下的财务预测解析

一、企业在稳定状态下的可持续增长率与财务预测

二、企业在稳定状态下的可持续增长率如何进行预测

三、企业在稳定状态下的可持续增长率变量如何控制

四、可持续增长率与实际增长率互为变动下的财务预测

五、企业经营实际增长超过可持续增长时的财务预测

第五节 销售百分比法与总额法在财务预测中的运用

一、销售百分比预测法的要点与解析

二、销售百分比预测法的预测思路与解析

三、销售百分比预测法的步骤要点与解析

四、销售百分比财务预测法的步骤案例解析

五、按总额法计算与规划资金的总需求

第六节 不同财务预测与方法在业务决策中的运用

一、贡献毛益分析法与案例分析

二、差别分析法与案例分析

三、相关成本分析法与案例分析

四、成本平衡点分析法与案例分析

第七节 低阶财务预测与分析对企业业务决策的支持

一、不追加专属成本时：新产品开发的品种决策案例分析

二、追加专属成本时：新产品开发的品种决策案例分析

三、生产能力无法转移时：亏损产品是否停产的决策案例分析

四、生产能力可以转移时：亏损产品是否停产的决策案例分析

五、特殊价格追加订货的决策案例分析

六、产品加工程度的决策案例分析

七、零部件自制或外购的决策案例分析

八、生产工艺技术方案的决策案例分析

九、利润最大化定价法：定价决策案例分析方法

十、全部成本加成定价法：定价决策案例分析方法

十一、变动成本加成定价法：定价决策案例分析方法

第八节 中阶财务预测与分析对企业业务决策的支持

一、固定资产的平均年成本与案例解析

二、不宜大修引起的固定资产更新投资决策方法与案例

三、不适用引起的更新投资决策方法与案例

四、陈旧引起的更新投资决策方法与案例

第九节 高阶财务预测与分析对企业业务决策的支持

一、企业决策相关信息的识别与如何收集

案例：新产品的上市销售时机决策

二、如何评价特殊业务订单的承接与决策分析

案例：产品制造商一次销售订单承接决策

三、如何评价零部件自制与外购的决策分析

案例：共享单车制造商的自制与外购的多种组合方案选择

四、企业产品的定决策分析与运用

1、企业产业定价中的成本考量

2、企业产品的生命周期与预测

案例：某产品的成本与生命周期预测

3、产品定价决策中的其他因素与考虑

五、企业的产品&客户&业务分部增减与决策分析

1、企业生产能力约束下的产品组合决策分析

案例：两种产品的产量组合的线规划求解

2、客户盈利能力与客户增减决策分析

案例：对其新旧客户的增减方案选择

3、企业分公司或部门增减决策分析

案例：对其不同分厂的增减方案选择

第十节 高级管理中心构建与企业业绩考核暨评价

一、企业财务管理中心之划分责任

二、企业各责任中心的类型与解析

三、作业成本法在企业财务管理中的运用

四、企业建立财务管理系统流程之解析

五、以责任中心为主体的业绩考核与评价

六、基于EVA的业绩考核与评价

七、基于战略的业绩考核与评价

八、企业财务管理系统图构建与不断优化图

案例分析：某企业业绩考核与评价

总结