课程大纲：

一、非财务经理最需掌握的会计知识

1. 会计核算的4大前提

2. 会计信息的6大质量

3. 会计核算7大原则

4. 会计6大要素的非财务化解析

1) 资产和对应减值的重点含义

2) 负债的误区和对称认识

3) 所有者权益的演绎

4) 收入的内含和确认条件

5) 费用的真谛和管理意义

6) 利润的由来和组成会计的主心骨　

5. 经营流程下的会计思路

6. 案例：

二、非财务经理必备的财务报表分析方法-提高财务绩效

1. 三大报表产生和解析

1) 资产负债表结构、含义和阅读要点

2) 利润表由来、结构和注意点

3) 现金流量表结构和观察重点

2. 三大报表的内在关系和重点-“黑泽明”的故事

3. 企业盈利能力分析

1) 销售毛（净）率

2) 资产报酬率

3) 资本保值率

4. 企业偿债能力考量指标

1) 营运资金

2) 流动比率

3) 速动比率

4) 保守比率

5. 企业的管理能力因素计算

1) 营业周期

2) 存货周转

3) 应收款周转

4) 总资产周转

6. 洞悉经营的“含金量”

1) 现金债务比

2) 销售现金比

3) 资产现金回收比

4) 现金股利保障数

7. 杜邦分析法的真谛

1) 非财人员的分析能力发展

2) 体系含义

三、非财务经理的全面预算管理

1. 什么是真正预算思维？

2. 全面预算的内容和程序

3. 让我们一起做预算的编制案例

1) 销售预算

2) 生产预算

3) 料工费预算

4) 产品成本预算

5) 经营费用预算

6) 现金预算

7) 资产负债表预算

8) 利润表预算

9) 讨论：

四、财务管理的必要观念

1. 资金的时间价值

1) 现值和终值

2) 单利和复利

3) 年金计算

2. 风险价值和衡量

1) 财务和经营风险

2) 风险报酬关系

3) 概率和期望值衡量法

3. 杠杆效应

1) 经营杠杆

2) 财务杠杆

3) 复合杠杆

4. 计算案例：这样的经营好不好

五、非财务经理的成本控制和管理

1. 成本管理的不同内容和分析

1) 预测（高低点和回归分析）

2) 计划方式

3) 控制（4大成本控制解析）

4) 核算历程

5) 考核解析

2. 本量利分析-保本点

1) 利润安全

3. 财务敏感性分析

1) 价格、成本和销售

4. 案例：敏感的财务分析

六、非财务经理的流动资金管理

1. 流动资金管什么？

2. 现金持有优化管理模型

3. 应收账款管理

4. 企业的存货和库存管理

5. 经济订货管理的误区

6. 存货管理的优化模型

7. 案例计算分析

七、非财务经理的筹资决策

1. 融资管理的要求

2. 财务预测资金需求量

3. 不同容融资方式介绍

4. 融资资金成本管理

5. 计算：我们需要多少资金

八、营运资金管理

1. 有效资金政策制定的考虑点

2. 3种类型的配合型分析

1) 理想型

2) 高收益型

3) 低风险型

3. 不同资金政策的优缺点

九、非财务经理的项目投资决策

1. 成败之间的判断方法

2. 投资决策的分析

1) 投资回收期

2) 现值指数

3) 内含报酬率

3. 案例：这个投资可行吗？

十、收益分配

1. 股东回报的财务路径

2. 影响分配政策的因素分析

1) 法律因素

2) 企业因素

3. 股利分配方式的内含

1) 现金股利

2) 股票股利

4. 案例：4种常用分配方案解析