破冰：从财务人员遇到的问题开篇：

1、财务分析总是罗列数据，让人昏昏入睡？

2、财务分析应从哪里出发？它的原点在哪里？ 

3、财务分析如何成为战略及业务的驱动者？

4、如何建立创造价值的财务分析体系？

4、财务分析如何配置企业行动计划？

一、 案例讨论：中国第一家报刊杂志 配送零售企业

讨论内容：市场状况、目标客户、客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力

二、 财务、业务、总经理的价值认知差异 

1、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异： 

- 企业重要的是什么？ 

- 企业大的价值是什么？ 

2、树立以客户为导向的商业管理思维 

三、商业模型及企业战略到底是什么？ 

 实际案例：美菱电器冰箱事业部 

1、业务模型包括哪些部分？营销怎么推动？

   - 冰箱市场分析

   - 业务模型

- 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动

- 增长战略及其风险

- 营销部门架构：产品导向 OR 渠道导向 OR 客户导向

- 营销推动及费用

2、工业时代与互联网时代商业模式有何异同？

    - 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才

    - 传统企业如何在互联网时代成功转型？

3、如何构建有效盈利模型？

4、企业中长期战略是如何制定出来的？包括哪些要素？

   学员讨论美菱冰箱中长期战略；并与企业实际中长期战略对比；

    - 战略到底是什么？ 

- 战略包括哪些要素？ 

- 如何制定战略？ 

- 如何进行战略管理？    

四、财务中长期规划如何承接企业中长期规划 

    实际案例：美菱电器冰箱事业部

承接企业中长期战略的财务中长期战略包括哪些部分？

- 通过中长期企业预算承接战略、规划企业资源投入；

绩效考核落地，确保预算目标达成；

- 现金流规划与实施

- 建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系

   - 分渠道、区域、产品

- 有效成本、费用控制

- 有效财务分析支持预算及规划实施

- 加强内部控制，控制风险

五、财务分析如何创造价值

    实际案例：美菱电器冰箱事业部

1、财务分析应从哪里出发？它的原点在哪里？

2、财务分析的方法

    - 趋势法

    - 对比法

    - 机构法   

3、建立创造价值的财务分析体系

- 市场及对标分析 

   - 战略及预算重要指标及引领性指标分析

- 预算分析

      - 绩效考核分析

      - 企业行动计划

4、月度分析会

六、答疑互动