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线上-基于战略全面预算管理与控制

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  • 为保证课程质量,每期人数有限,需提前预约。立即报名,咨询电话:18898361497

培训对象

企业董事长、总裁、总经理及其它中高层管理者、预算专员、财务人员、审计人员

课程目标

A、培育一种观念——树立正确的预算观念:预算是实现绩效目标的规划工具 B、理解两条路径——从上到下的目标确定方法和从下到上的预算编制方法 C、掌握三类工具——预测/分析工具、预算目标表达工具和预算规划编制工具 D、提升四项技能——识别问题/机会、设定目标、规划编制、评价改进四项技能

费用说明

课程详细介绍
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一、统一认识:建立预算管理环境

1、为什么企业仅有战略和目标是不够的?

多数企业都会为企业长远发展制定愿景、战略、战略目标,但是如何实现我们的愿景和战

略目标呢?

1)新思维:预算不仅是控制工具也是战略落地,实现战略目标规划路径的工具。

2)科学性:预算将目标—战略—资源建立有机链接,搭建起企业系统管理平台。

案例1:华为、杜邦公司、GE公司的预算管理实践


2、什么是正确的预算呢?预算管理何谓正确?

不可辩驳的事实是多数企业坚持的预算观念,编制方法、执行控制和评价方法都是错误的

1)树立正确的预算管理理念,培育企业预算管理文化。

案例2:A公司培训费预算编制、执行和评价

2)预算管理指导原则

案例3:华为公司的预算管理实践


3、什么是有效预算管理环境?

现实告诉我们,多数企业的预算管理环境都是无效的,权责不清,目标不明,问责不力,

预算松弛现象普遍。

1)预算行为守则;

2)企业价值观;

3)高层管理者成为楷模;

4)组织结构(职责分离)

5)人员的胜任能力;

6)职责与权力委派;

7)一般授权与责任制;

8)内部审计

9)资产保护

10)规定的工作流程


二、预算编制的逻辑和程序

1、明确规则:我们编制预算应遵循什么?

基本流程:成立工作组——分析预算管理现状——提出下一财年预算管理期望——阐明

经营基本方针和理念——初步确定最高层级的组织单位的重点经营方针——明确编制要求

案例4:B公司的预算管理现状分析报告

案例4:B公司的经营理念和经营方针

案例4:B公司2019年预算编制任务书

练习1:阐述你所在部门预算年度的经营重点方针


2、统一目标:我们下一个财年追求什么(愿景和目标)?

基本流程:战略与战略规划检讨——SWOT分析(识别战略性问题)——确立组织新使命

——制定愿景和目标。

案例5:B公司SWOT分析——战略性问题

案例5:B公司使命——系统使命——部门使命——项目使命

案例5:B公司预算年度目标——系统目标——部门目标——项目目标

练习2:确定X公司年度目标——项目目标(平衡记分卡的应用)


3、编制预算:我们如何实现愿景和目标?

1)编制年度经营计划

基本流程:制定年度经营计划编制指南——SWOT分析——制定经营策略——行动计划

(R&D、市场开发、产品开发、人力资源、管理改进)——沟通与审定计划。

案例6:B公司SWOT分析——经营策略

案例6:B公司经营策略——行动计划

练习3:编制X部门的年度策略和行动计划

2)编制年度预算

基本流程:制定年度预算编制指南——下达预算年度财务目标——销售规划与预算编制

——生产规划与预算编制——制造成本规划与预算编制——期间费用规划与预算编制——资

本支出规划与预算编制——现金规划与预算编制——预算沟通与审定。

案例7:B公司年度预算编制指南

案例7:B公司年度预算模板

3)制作年度目标责任书

基本流程:汇总审定年度经营目标、经营计划和年度预算——批准年度经营目标、计划和

预算方案——制订、审定和批准年度绩效考核方案——制作《年度目标责任书》。

案例8:B公司年度考核方案

案例8:B公司《年度目标责任书》


4、采取行动:我们如何执行与控制预算?

基本任务:(1)预算发布会议(签定年度经营目标责任书);(2)监督、跟踪和报告;

(3)预算调整;(4)内部审计

案例9:B公司预算执行分析报告

案例9:B公司预算调整制度

案例9:B公司预算绩效审计报告

三、预算考核与评价

1、预算凭什么取得成功?

1)归责机制;2)问责机制;3)激励机制。

2、预算考核五问?

1)考核目的是什么?2)考核内容是什么?3)怎么考核?4)由谁考核? 5)考核频次?

3、预算评价内容和方法

1)分析预算管理缺陷?2)评价预算管理有效性?3)确定预算管理改进内容?

案例10:B公司预算考核方案

案例0:B公司预算评价报告

练习4:分析阐述本公司预算缺陷

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