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第 一节：近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴

1．固定资产加速折旧政策的运用（财税[2015]106号）

2．注册资本认缴制的税务机遇与风险

3．税总发[2014]107号国家税务总局关于税务行政审批制度

4．国发[2015]25号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知影响

5．企业改组改制新政在房地产开发企业资本运作中的应用：---国家税务总局2015年第40号公告、财税[2014]109号

6．小微企业能享受哪些税收优惠政策？如何分段计算企业所得税优惠额？---国家税务总局2015年61号公告

7．重大税收违法案件信息公布办法41号公告被列入“黑名单”分为八类

8．国家税务总局公告2015年第31号详解

9．税总发[2014]152号：关于落实三证合一登记制度改革的通知---经营范围审批改革的税务机遇与风险。

10．国家税务总局令第32号《一般反避税办法》

11．重大税务案件审理办法：国家税务总局第34号令

12．税总2015年34号工资扣除操作要点

13．财税[2009]59号文件的升级版（国家税务总局2015年第48公告解析）

14．税务对个人以非货币资产投资清算个人所得税？---财税[2015]41号与税总2015年20号大解析

15．企业股权转让税务规划与风险管控专题（国税函[2010]79号的发展运用）

⑴ 承债式转股如何理解？如何确定股权转让所得？

⑵ 免债式转股如何理解？如何确定股权转让所得？

⑶ 对赌协议式股权转让如何理解？如何确定股权转让所得？

⑷ 免除股东债务的股权转让如何理解？如何确定股权转让所得？

16．土地增值税新纳税申报表讲解：税总发[2015]114号

⑴ 如何确定企业会计核算的成本核算对象？

⑵ 会计核算是否影响房地产开发企业的所得税计算？

⑶ 如何将会计核算与土地增值税清算工作有机结合？

⑷ 房地产开发企业的成本核算与营改增工作如何做到理念的改变？

第二节：所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析

一、2016年度所得税汇算清缴的总体要求

1．所得税汇算清缴实践操作变化问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。

2．企业所得税预缴申报处理新政策，实战理解“实际利润额”

3．未申报税款，追缴期限有多长？

4．税务机关如何把握年终企业所得税预缴？

5．新企业所得税年度纳税申报表的填写、录入工作要求

6．申报表修改：2016年度所得税汇算申报表的变化

第三节：关于收入确认的热点难点问题处理实战分析

1．企业促销展业赠送礼品所得税新规

2．反避税重要措施：特别纳税调整和一般纳税调整的新发展

3．不征税收入认定与征收企业所得税条件问题

4．违约金、赔偿金的税务协调与处理

5．企业取得财产转让等收入一次性确认问题。

6．股东分得股息和红利的税务处理

第四节：企业成本费用税前扣除涉税风险控制

1．广告费业务宣传费支出涉税问题处理：业务招待费宣传费、行贿的实战认定范围

2．企业借款15个风险点及帐务佳处理方法，包括：

⑴ 企业向老板借款和借款给老板的税收稽查案例和风险规避；

⑵ 企业向其它企业和自然人借款和借款给其它企业和自然人的不支付利息税收稽查案例和风险规避。

⑶ 关联方借款风险问题，企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率如何掌握？

3．工资不再是避税港，稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？风险点在哪里？

4．税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸？

5．业务招待费疑难问题处理，怎么记帐科学?

6．企业固定资产与费用选择问题，固定资产折旧调整争议稽查案例大解析

7．企业职工教育经费管理问题--学历学位教育费用扣除风险提示

8．为什么说企业差旅费及补助是优惠政策？帐务处理？

9．企业年度后取得费用支出的扣除凭证，税收和会计处理？

10．企业的捐赠支出应注意哪些问题？

11．企事业单位共用水电的税务处理

12．关于母子公司间提供服务支付费用的成本核算

13．企业劳动保护费支出核算应注意的问题，服装如何操作才能扣除？

14．政府收费滞纳金的税前扣除规定

15．关于补充养老保险费、补充医疗保险费计算基数的问题

16．关于会议费列支的问题

17．关于企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除的问题

18．非银行金融机构经营一般开具内部结算凭证，是否取得发 票方能税前扣除？

19．企业发生职工工伤补偿支出，如何税前扣除？税前扣除金额有无限制？

20．企业支付给农民的土地赔偿，青苗赔偿等凭什么合法凭证税前扣除？

21．代收费手续费超过5%能税前扣除吗？

22．计入在建工程项目的招待费、教育经费是否需要纳税调整？

23．房地产企业开具正式销售发 票，是否可确认完工？

24．房地产开发企业售楼处的建造费用以及样板房的装修费用是否应在开发成本中列支？

25．企业返聘已退休人员费用能不能作为工资薪金税前列支？

26．发给职工解除劳动合同的一次性补偿是否可以在企业所得税税前扣除？

27．房产租赁期满前重新装修，尚未摊销的装修费一次性计入当前损益？

28．企业向非金融企业承兑贴息如何税前列支？

29．企业职工伤亡而发生的慰问费用如何税前扣除？因公伤亡的医疗、补偿费用能否在税前扣除？

30．企业向自然人支付租金、劳务报酬，未达到营业税起征点，未向企业提供发 票，是否允许税前扣除？

31．跨年度支付的房租,可以一次性税前扣除吗?

32．员工私人车辆无偿给公司使用，所发生的各项费用可以税前列支吗？

33．应计未计、应提未提的税前扣除项目如何处理的问题

第五节：税收优惠的政策变化问题处理

1．审批与备案减免税的风险和责任  

2．企业所得税汇算前备案项目实战操作解析

3．企业在预缴申报时，是否可以享受小微、加计扣除等优惠政策？

4．股息红利所得优惠，免税分回股息只认可成本法。

5．企业从事农林牧渔业项目优惠与房地产开发业务的结合

6．弥补以前年度亏损的有关注意事项