课程大纲  Outline

为什么预算？

预算之前要先做哪些功课？

预算与战略规划的关系

企业不同阶段预算编制的侧重点

对预算的重新定位

预算编制的十大误区

“全面”的三个含义

预算编制的依据

预算编制的四个步骤

企业战略规划“10步曲”：

经营环境分析（PEST模型）

产业环境分析（“五力图”分析）

客户需求分析（“漏斗图”）

竞争对手分析（“雷达图”）

自我状况评估（“对标”分析）

SWOT分析（“GE矩阵”）

制定5年中长期计划（LRP）

制定财务战略（投融资方案论证）

完成年度经营计划（AOP）

风险评估与应对（应变计划）

如何编制预算？

数据分析在销售预测中的应用

如何按不同维度为产品/客户分类/“画像”？

市场营销费用投入产出测算

如何按标准工时进行人力需求预测

根据薪金调整预案估算人工成本

部门费用预算的三大注意

零基预算法在费用预算中的应用

作业成本法在费用预算中的应用

预算与绩效考核

绩效考核的三个目标

绩效管理的三大难题

绩效管理的四个步骤

三种责任中心常用绩效指标

优秀企业最佳实践是否具有普适性？

能否将每个个体都作为利润中心来考核？

预算的跟踪与调整

预算的跟踪系统与审批程序

如何运用差异分析跟踪预算执行状况？

预算的调整时间与调整方式

预算常见问题及解决思路

企业的动脉循环与静脉循环

为什么债务违约事件频频“爆雷”？

“短贷长投”几时休？

企业的运营平台与资本平台

企业的三大功能

企业运营的三条斜线

如何衡量一个企业的业绩“含金量”？

案例分析：不赚钱的订单接不接？

企业的造血功能提升 – 营运资本管理

如何做到利润周转两不误？

影响营运资本的几个关键要素

如何判断企业是否“不差钱”？

信用管理与应收款账期缩短

供应链优化与“去库存“

案例分析：如何增加企业的自由现金流量？

企业的换血功能强化 - 投资现金流管理

为什么“带工厂的股票不能买“？

资本性支出项目的七大要素

选择投资项目的三道门槛

可行性分析必须回答四个基本问题

双指标评估决策模型

案例分析：今天亏钱的项目一定不可行吗？

企业的输血机能优化 - 融资现金流管理

企业运营的“OPM”策略

企业融资的七大要素

融资的四种模式与优先顺序

信用融资的五大来源

股权融资的三种形式

债权融资如何控制好杠杆率？

案例分析：企业融资的三个“错配”？