课程背景

以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

课程收益

培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训人员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。

具体培训收益可以主要概括为以下几点：

一、了解预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标！

二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系。

三、设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系。

四、拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系。

五、掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法。

六、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评

七、通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。

认识——全面预算对企业完成战略目标的重要性

明确——高效的全面预算管理体系中的关键点

理解——构建适合自己企业的预算管理体系的思路

学习——预算编制的流程、工具和方法

掌握——跟踪预算执行的有效方法

通过预算管理对企业经营进行有效的监控与考评，真正提高企业效益

课程大纲

认识全面预算

引子---理清预算的观念：

花钱比挣钱重要！

挣钱从花钱开始！

控制花钱—预算，是实现挣钱的第一步！

谁花钱,谁办事,谁编预算!

花什么钱,办什么事,编什么预算!

预算不是专属财务人员的责任！

有差异的预算才会有价值！

·一、企业为什么要进行全面预算管理与控制

·1、预算，您的直觉是什么？

·2、什么是预算？

·3、什么是预算管理

·4、什么是全面预算管理

·5、全面预算管理到底能给企业带来什么？

·如何理解全方位？

·如何理解全过程？

·如何理解全员？

·全面预算管理不同于传统计划管理

·全面预算管理不同于传统财务预算

·全面预算管理不同于经济责任承包

·什么是有效的控制？

·二、预算承接战略

·企业战略设计：

·   方向

·   定位

·   目标

·何为战略？

·   找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

·1、众多优秀企业的管理实践

·2、国家有关部门的强力推荐

·3、全面预算管理的自身价值

·  战略目标落地化

·  经济活动目标化

·  管理方式精细化

·  经营活动受控化

·  资金控制提前化

·  绩效管理依据化

·  成本控制约束化

·案例：课堂案例讨论—SWOT分析

·案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。

·二、预算概要

·经营计划要预先确定：

·- 未来要做什么？（目标）

·- 未来由谁去做？（责任）

·- 未来何时做？  （时间）

·- 未来如何去做？（措施）

·第一步  用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始

·第二步  竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

·第三步  企业宗旨-我们给用户什么？

·第四步  3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

·第五步  必须的产品及服务

·第六步  策略及实施计划

·第七步  财务预测

·第八步  合作伙伴

·第九步  潜在外部问题及应急计划

·第十步  各项计划与预算

·1、战略：

·   战略与战略规划

·2、经营预算（计划）

·  经营预算（计划）的拟定

·3、企业经营计划与部门计划

·  部门计划

·  个人计划

·4、流程

·  案例

·5、财务预算

·6、预测

·7、报告

·8、评价与绩效

·案例

·三、如何编制预算

·全面预算项目工作步骤：

·1、预算管理组织设计

·   成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）

·2、召开预算动员启动会议

·   明确各部门的职责，时间，要求

·3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等

·   统一预算语言

·4、拟定预算模版，预算手册等

·5、培训预算工作相关人员

·6、确定考核评价机制

·7、定期召开协调会议

·8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

·预算的编制要领

·   表格\

·   模板\

·   案例

·预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!

·魔鬼藏在预算的细节中!

·预算编制的管理

·什么类型的预算最适合本公司？

·预算工作落地流程：

·   设立预算组织及组织架构

·   预算岗位职责

·   预算制度设定

·   预算时间月历

·案例份分享预算编制内容体系

·预算编制起点的选择

·预算的编制方法介绍

·三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

·经营预算的编制

·  要求

·  要领

·  表单

·  案例

·销售预算的编制

·  市场战略意图

·  竞争差距

·  市场洞察

·  创新焦点

·  战略聚焦

·  关键任务

·  资源创新

·  机制创新

·  体系保障

·  风险应对

·采购预算的编制

·成本预算的编制

·   标准

·   BOM

·   制费

·日常费用的预算编制

·固定费用的预算编制

·变动费用的预算编制

·项目费用的预算编制

·资本预算的编制

·资金预算的编制和平衡

·预算中的信息传递

·案例：预算编制模版、表单、说明

·将预算当作项目管理——如何管理

·各部门人员角色定位——责任划分

·各部门之间及部门内部的沟通与协调

·编制过程中的常见问题分析

·财务人员在预算中的地位和作用

·财务人员预算管理中的误区：

·    财务人员编预算、统领预算

·四、如何让预算得到有效的执行？

·预算与执行为何脱节？

·怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

·案例

·绩效与绩效管理

·预算的绩效考核

·编制过程的考核评价

·预算执行过程中的考核评价

·预算的调整与追加

·审批职责权限

·没有绩效评价的预算不是真正的预算！

·年度、月度预算执行分析总结

·预算、预赢、预测、预警、预案

·风险管理与控制

·预算案例分析

·你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

·预算目标与预算执行评价案例

·现场答疑