☆ 本课程暂无开课班级，更多班级点击企业公开课总汇页面

----------------------------------------------------------------------

一、营改增计税原理及疑难问题解析

(一) 销项税计税原理及疑难问题解析

1.营改增核心理论

2.正确把控销售额

3.不可忽视的价外费用

4.视同销售风险把控及运用技巧

5.销项税额涉税风险点—视同销售、价外费用

6.延迟取票进项税抵扣风险把控

7.投资免营业税的政策是否有效?投资是否需要缴纳增值税?

8.纳税义务发生时间及对结算方式、合同条款的影响

9.预交税款是否表示纳税义务已经发生?

10.增值税什么时候缴?

11.营改增后票据开具地点

12.营改增后兼营、混合经营纳税要点把控

13.旧设备销售销项税处理

14.拆借资金增值税处理及要点把控

15.差额征税销项税额确定技巧

16.简易征收涉税要点把控

(二) 进项计税原理及疑难问题解析

1.进项税抵扣的基本理念及应用技巧

2.进项税额转出的判定

3.非正常损失界定的变化、难点

4.已抵扣项目用于不得抵扣项目进项税如何转出?

5.不得抵扣项目变为抵扣项目进项税抵扣技巧

6.进项税抵扣的票据有哪些?

7.总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额?

8.房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧?

9.企业有哪些进项税额可以抵扣?

10.不动产进项税额抵扣的难点

11.临时建筑进项税额的处理问题

12.集体福利的界定及对进项税额的处理

13.工资、劳务费用进项税额抵扣问题

14.聚沙成丘—期间费用进项税汇集抵扣

15.营改增前期末留抵税额抵扣要点把控

16.一般纳税人和小规模纳税人划分及税收处理差异

(三) 票据实战操做及风险把控

1.专票背后潜藏的巨大风险—专用发票和刑事责任暧昧关系

2.专用发票被“虚开”的无奈及风险规避

3.善意、恶意取得虚开增值税专用发票的处理

4.失控发票的节税策略

5.滞留票涉税风险提示?

6.视同销售中发票要点把控

7.由购买方承担贴现费用的税务处理

8.超期认证的增值税专用发票的补救办法

9.增值税发票系统升级版实施，虚开还能躲藏吗

10.增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨。

11.增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则

12.常见不得开具专票情形

13.销货退回、销售折让、开票有误等情形如何处理?

14.丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额?

(四) 特殊业务票据专项检查的影响及典型案例分析

1.融资、资金拆借业务过程中的票据问题及税务稽查要点

2.资本运作过程中票据稽查要点

3.特殊工程业务票据处理技巧及稽查应对（甲供工程、分包等）

4.集团内部母子公司及总分公司业务涉票稽查风险点

......

点击下载↓本课件和讲师资料