【课程背景】

无论您是房地产公司财务，还是财务领导，甚至老板，您都一定会与税务局产生税企争议，怎样进行必要的关系协调与风险把控！您能游刃有余吗？税务机关对房地产开发设立、施工、预售、交付四阶段预警评估稽查，各隐伏涉税事项争议频发，税企攻防永无止境。

面对税务的要求，你能明白文件、文书、言语之外的含义吗？

面对税收征管的严峻形势，你能运用8种手段进行够有效化解吗？

面对税务稽查的不确定性与政策模糊点，你能从容应对吗？

面对税务难题，你能正确选择危机公关方法，绝处逢生、柳暗花明吗？

每个行业都有自己的无奈，中国企业的财务主要任务之一就是和税务打交道！

房地产企业学会如何协调好税企争议问题与风险把控，做到即坚持依法纳税，坚决不交糊涂税，又能得到税务人员的理解，这才是我们所期望的。

本期课程，准备了大量的实用真实解决方案。从财务处理角度出发并结合新的税收政策，针对企业常见的财务处理中存在的涉税问题提出建议，以提高财务人员的职业判断能力及实践操作能力。

【课程收益】

本讲座主要针对企业税务危机常见问题处理展开分析，以提高企业与税收征管与稽查沟通协调能力的目的。

【课程讲师】

肖宏伟：全国资深税务稽查专家；全国房地产行业资深财税专家；房地产相关领域税务工作二十余年, 被学员誉为“税界奇才，实战大师”。参与N多税企争议处理。擅长用税收策略解决特有的房地产企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

【课程对象】

各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，投资部、资金部，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【课程大纲】

一：2023年全国房地产行业税务稽查重点及沟通协调方向

1、2023税务机关对房地产行业稽查关注的重点事项

2、2023房地产行业税务预警稽查典型案件沟通协调成败启示

3、从税务视角看老板怎样管理房地产企业财税工作

4、税务机关是如何发现房地产企业的风险点的？房地产开发哪些涉税数据容易

引起税务机关的关注

5、企业怎样写税务风险反馈的说明、报告？面对质疑怎样寻找合理理由？

6、房地产开发企业留抵退税争议问题解析与应对

7、地产企业与销售公司合同签订判例解析

8、房地产老板必须关注的30个财税问题与沟通协调策略

二：房地产行业税务征收管理争议沟通协调与案例借鉴

1、房地产企业如何利用12366服务热线和税务网站解决财税争议问题？

2、房地产企业如何应对涉税举报？

3、税务局对企业关联交易是如何调整的？如何争取有利的结果？

4、企业取得发票后，上游走逃、非正常户、失控票、虚开发票等处理应对策略

5、应对税务发票稽查与协查 企业准备资料及情况说明注意问题

6、怎样应对税务机关三流不一致的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？

7、进项抵扣的稽查热点问题及判断与费用发票典型案例

8、虚开增值税专用发票的认定要点

9、面对社会泛滥的虚开发票，如何避免他人虚开对本企业和个人的冲击

10、房地产企业与稽查沟通的分寸把握与协调策略--经验与案例分享

11、稽查结束后的各项事务处理，亡羊补牢的税收筹划要点。

三：房地产项目公司设立阶段税企争议协调策略与风险把控

1、房地产公司设立与主要考虑的税务风险

2、项目公司组织形式引发税企争议协调策略

3、房地产企业实收资本未缴足引发税企争议协调策略

4、关联公司支付前期成本计入项目公司的税企争议协调策略

5、房地产开发企业取得土地五大税种风险把控与税企争议协调策略

6、拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题与税企争议协调策略

7、以土地及房产投资税务风险与税企争议协调策略

8、以购买股权方式取得土地的税企争议协调策略

9、房地产开发企业合并、分立税企争议协调策略

10、合作开发税务风险及税企争议协调策略

11、红线外成本支出资料准备与税企争议协调策略

12、房地产合同签订及履行涉税风险与税企争议协调策略

四：房地产开发项目施工建设阶段税企争议协调策略与风险把控

1、甲供材料与甲控材料的税务风险与税企争议协调策略

2、以房抵工程款税务风险与税企争议协调策略

3、施工方发票开具与工程结算税务风险把控与税企争议协调策略

4、开发间接费审核税务风险与税企争议协调策略

5、租赁费支出审核与税企争议协调策略

6、房地产企业收付利息常见涉税问题处理与税企争议协调策略

7、民间拆借资金的涉税问题与税企争议协调策略

8、关联方无偿拆借资金的税收政策和“尺度”把握及案例借鉴

9、拿地不同方式融资涉税问题与税企争议协调策略

10、股东借款给公司和公司借给股东税务风险与税企争议协调策略

五：商品房预售、销售阶段怎样进行税务规划与风险防控

1、预售及销售环节的纳税风险重点关注的事项

2、预收定金、诚意金、会员费、价外费用及预收房款等税企争议协调策略

3、房企代收代付款项税务风险与税企争议协调策略

4、开发配套设施税务风险与税企争议协调策略

5、商业地产项目典型涉税案例及税务风险与税企争议协调策略

6、项目营销设施建造费税务问题与税企争议协调策略

7、买一赠一业务（买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、

送物业费等）税务风险与税企争议协调策略

六：房地产开发项目完工清算阶段税务规划与风险防控

1、税务机关对房地产行业严格征管新方向与税企争议协调策略

2、房地产企业关联交易税务风险与税企争议协调策略

3、房地产企业税务申报和缴纳的税务风险点控制

4、房地产预缴增值税、所得税、土地增值税的税务风险与税企争议协调策略

5、房地产超税负率预缴问题与税企争议协调策略

6、项目完工后计提工程施工成本、公共配套设施成本税务风险与税企争议协调

7、股权转让纳税前置沟通协调与股权转让个税稽查方向详解

8、土地增值税的主要筹划方法与税企争议协调策略

七：房地产开发企业所得税汇算清缴实务应用

1、房地产开发企业收入确认的原则 ― 预售收入和销售收入与视同销售

2、房地产开发企业所得税汇算与土地增值税清算差异相关规定及风险提示

3、房地产开发企业成本、费用的扣除**新政策变化与应对

4、房地产企业计税成本的核算处理（与开发成本不同）

5、自持物业与涉税、自持物业的分割方式、商管公司的设立等

6、房地产开发企业年度汇算清缴资料准备

八：房地产开发企业税务危机公关八大策略 ― 案例与经验分享

1、政策解释法

2、案例解释法

3、法律位阶抗辩法

4、避免定性虚开发票偷税法

5、寻找税务机关责任法

6、实质重于形式法

7、审时度势法

8、法律救济法