课程大纲：

**部分纳税筹划基础

（一）纳税筹划兴起的背景

1）几乎100%的企业偷逃税             2）几乎100%的企业多缴税

（二）纳税筹划的概念

1）纳税筹划的概念

2）纳税筹划与偷税、漏税、骗税、抗税、避税的区别

（三）纳税筹划的基本类型

1）优惠型税收筹划                    2）节约型税收筹划

（四）纳税筹划的原则—成本效益原则

（五）纳税筹划的特点

1）事前性         2）合法性         3）综合性

4）目的性        5）操作性

（六）纳税筹划的五大环节

1）企业组建过程中的纳税筹划         2）企业筹资过程中的纳税筹划

3）企业投资过程中的纳税筹划         4）生产经营过程中的纳税筹划

5）财务会计核算与成果分配中的纳税筹划

（七）纳税筹划的限定因素

1）政策的限定                     2）目标的限定

（八）纳税筹划的程序

1）节税目标确定                 2）模型构建与测算

3）方案比较与选优               4）方案实施

5）反馈与提高

第二部分纳税筹划平台及其技术手段

（一）纳税筹划平台

1）价格平台              2）优惠平台           3）漏洞平台

4）空白平台              5）弹性平台           6）规避平台

（二）纳税筹划技术手段

1）免税技术手段          2）减税技术手段         3）税率差异技术手段

4）分劈技术手段          5）扣除技术手段         6）抵免技术手段

7）延期纳税技术手段

第三部分纳税筹划实务（纳税筹划十八法）

（一）纳税筹划实务的讲解思路

（二）纳税筹划主要方法与实战案例分享

1）组织形式筹划法        2）价格筹划法            3）销售方式筹划法

4）扣除项目筹划法        5）投资收益筹划法        6）形式转化筹划法

7）化整为零筹划法        8）二点一线筹划法        9）合并筹划筹划法

10）分立筹划筹划法       11）优惠技巧筹划法       12）核算技巧筹划法

13）多步交易筹划法       14）临界点筹划法         15）合法挂靠筹划法

16）申报技巧筹划法       17）打包出售筹划法       18）游离空间筹划法

第四部分税务风险防范、化解与控制之知己篇

（一）纳税风险自测与风险评估

1）税负异常与否分析       2）收入完整与否分析      3）收入确认时间分析

4）视同销售情况分析       5）成本合理性分析        6）费用合理性分析

7）扣除项目合理性分析     8）非经常性损益合理性分析

9）关联方定价合理性分析  10）非关联方串谋分析

（二）分税种纳税自查技巧

1）流转税自查技巧          2）所得税自查技巧         3）财产税自查技巧

4）行为税自查技巧          5）地方性基金自查技巧

第五部分税务风险防范、化解与控制之知彼篇

（一）税务稽查形势分析

1）面对税务稽查，企业的复杂心态分析    2）税法改革与稽查总体形势

3）**近几年税务稽查工作结果的回顾      4）2019年税务稽查任务及稽查重点领域

（二）税务稽查的流程与方法

1）企业被稽查原因的分析           2）税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分

3）税务稽查基本方法及稽查案例分析4）税务稽查证据搜集

（三）纳税评估剖析

1）纳税评估的构成要素                2）纳税评估的基本流程

3）纳税评估的工作方法                4）纳税评估的原则

5）纳税评估的发展                    6）选案的方法