财务编制预算培训

让您的房地产企业脱胎换骨，迈向精细化管理！全面预算管理是您实现这一目标的利器。它不仅包括预算规划、编制、执行和控制，更是将企业绩效管理和战略执行力有机结合的系统管理工具。

对于开发投资庞大、建设周期漫长、各项费用和政策变动频繁的房地产企业来说，全面预算管理尤为关键。只有将所有经营活动纳入预算管理，积极推行全面预算管理，才能有效应对市场变化，提升企业竞争力。

然而，部分房地产企业在推行全面预算管理方面并未取得理想效果。问题并非技术和方法本身，而是缺乏正确的理念和认识。全面预算管理强调全员参与、全方位考虑、全过程监控，绝非财务部门能够独立完成的事情！各业务部门需要高度协同，共同努力！

我们的课程将重点探讨房地产企业预算编制中存在的主要问题及改进方法。我们将教会您如何编制相对精准的公司预算，并确保实施的有效性。我们将帮助您设计适合自身状况的控制要点，建立内部控制系统。更重要的是，我们将教授您如何运用预算这一强大工具，全面掌控公司运营，以提升公司绩效。

1.如何认知房地产全面预算管理？

预算是规划“防火”OR“救火”？

预算过程控制OR结果控制？

预算是财务部的事，拍拍脑袋即可

计划赶不上变化，预算没有实际价值

预算就是对成本费用加以控制，是上面绑住我们手、脚的一条小绳

预算就是讨价还价，是与管理层、股东间对今年工作的一种约定

预算是协助战略实施的一种管理工具

案例分析：房地产企业预算管理中存在的12个常见问题分析

2.企业预算管理常用问题分析

●预算文化与对预算的认识误区讨论

"抓则死,松则乱"――制度和人力资源管理或文化管理的关系

"上梁不正,下梁歪"――战略规划和年度计划的关系

"唇齿不依"――公司计划和部门或项目计划

"越俎代庖"――公司**明白的人,不干**明白的事

"门道不对"――预算程序不顺

●预算制订中常见问题

各部门目标往往定得过低

各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突

预算责任不全面、系统且缺乏价值观

目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配

●预算执行/监控中常见问题

没有相应工具进行监控和考察进度

部门绩效考核缺乏基础和比较对象

过程控制不到位，与外部环境的相融性较差

预算考评和薪酬上的误区，使预算的处境尴尬

案例分析：某国内知名房地产公司预算实践中存在的问题分析

3.全面预算管理工作内容

●诊断分析现有问题

●进行全面预算总体方案设计

●认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

案例分析：某上市房地产公司如何**实施全面预算成功渡过财务危机

4.全面预算体系介绍

●全面预算基本框架

●全面预算与战略规划、业务计划的关系

●全面预算与绩效评估、风险控制的关系

●全面预算绩效考评体系、组织体系与目标体系

5.全面预算编制

●全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法

●全面预算编制过程中人员参与的重要性

●预算编制中常见问题及改进思路

从战略到预算,将战略转换为日常行为指南

明确预算目标确定与分解

预算确定：博弈的过程和结果！

如何博弈？目标值是否越高越好？

预算目标确定的主要问题

应考虑哪些相关因素？

什么样的目标**？

目标分解的基本原则

案例：某知名房地产公司预算编制示例

6.全面预算执行与监控与考评调整

●全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：

何谓“好”？

如何处理“大河”“小河”的关系？

薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？

事业部利润发生重大偏差,如何处理?

预算超支如何处理?

如何设计预算考评？

案例分析综合案例控制的本质

改善or牵制？

紧控制or松控制？

预算可否调整？

案例：跨国公司预算制定案例借鉴