AEO认证实务精讲及关务内审员循环培训班

课程背景：

2015 年作为中国 AEO 制度的新起点，依据 2014 年 12 月 1 日实施的海关总署 225 号令要求，企业向海关申请认证，需从企业内部控制和贸易安全管理等多个角度，全面提升企业的管理水平，达到海关的认证要求。而 AEO 认证标准涉及 32 个条款，近 300 个知识点，企业如何全面把握认证的要点，是申请认证的首要保障。

同时，新的 AEO 信用体系要求，所有认证企业每年均需开展一次进出口活动及 AEO 认证体系的内部审计，并具备内部审计报告等记录文档。而作为进出口活动的内部审计的另一面“独立性原则”，进出口部门属于被审核部门，不得直接从事进出口业务的内部审计，也给内审带来了更大的难度。公司如何设置内部监督审计部门，如何培养内部监督审计部门人员的进出口相关审计知识，被提到新的要求之上。

苏州一诺咨询，作为 AEO 认证的首批辅导公司，从前期传统的升 A、AA 辅导，到当前的 AEO 体系辅导，先后为近百家制造企业、贸易公司、物流公司提供了全程的 AEO 认证辅导，已助力数十家企业成功获得了海关的 AEO 认证，成为华东地区 AEO 辅导客户案例**多的专业机构。本课程将基于一诺的数十家实际辅导案例和一诺公司的 AEO 辅导体系为基础，以业务实战的角度解析 AEO 条款要点和分享 AEO 认证辅导实战案例经验，让学员从案例中深刻理解 AEO 认证要求。

基于关务内审的需求，一诺咨询率先推出【关务内审员】专题培训。课程将一诺咨询百余个实战进出口业务内审审计案例为基础，精讲进出口业务的重点知识和风险点、进出口业务风险内审要点、AEO管理体系内审要点、内部审核案例，并同时横向讲解进出口相关法规要求，AEO 体系审核要求，大大丰富整个进出口活动的内审体系，适合进出口部门及非进出口部门人员系统化学习。

授课方式：

讲授、交互式教学、案例分析

培训对象：

企业内部稽核部门、物流\质量\财务\供应链\EHS 经理人或负责人等管理或拟从事进出口业务内部审核的人员（仅限进出口收发货人单位参与，谢绝机构人员参训！）

课程大纲：

一、AEO 认证的背景简介与核心理念

1、AEO 认证的国际与国内背景简析

2、AEO 管理体系的核心理念

3、AEO 认证的企业实惠受益分析

4、海关的认证实施程序与核心要点

二、AEO 认证指标重点解析

（一）内部控制重点指标实务精讲与案例实战解析

1、内部控制 11 项指标的认证要求概要解析

2、内部组织架构设置常见失分问题与改进方案

3、海关业务培训与贸易安全培训重点要求及执行程度

4、单证复核与单证保管制度要点分析（纸本&电子）

5、进出口活动的海关审核重点与方法

6、进出口内部审计的开展方式、管理制度认证要求

7、责任追究与改进机制的实际程序设定与应用方法

8、信息系统与数据管理对 ERP 及关务系统的应用要求

9、IT 机房与监控主机现场安全案例分析

10、信息安全中的常见失分事项分析

（二）财务指标与守法指标的分析方法

1、财务盈利和偿付能力指标的计算方法（实例分析）

2、财务指标的认证标准与救济措施

3、海关守法主要指标的要求与文件准备

（三）贸易安全重点指标实务精讲与案例实战解析

1、贸易安全 8 项指标的认证要求概要解析

2、场所安全管理程序设置要求与硬件设施要求

3、进入安全的制度规定重点要求与审核要点

4、门岗现场管理与建筑场所管理案例解析

5、监控与门禁的分布与重点区域布防要求

6、成品仓、材料仓、打包区的安全要求与案例分析

7、门卫与安保管理常见失分情况

8、人员安全的制度规定与执行要点分析

9、员工的聘用与离职程序设置中常见失分点

10、商业伙伴安全中的评估、要求、检查书面制度要求与认证重点

11、重点供应商与物流服务商的贸易安全评估要点与外审开展要求

12、货物安全中的收发货、运输与搬运管理程序要点

13、集装箱安全中的检查、存储、封条管理制度设置要点

14、集装箱七点检查法的开展要求和检查方式

15、集装箱装箱的实际作业现场要求

16、运输工具管理的检查、存储与司机身份核实实际案例应用

17、危机管理的安保应急预案和保税应急预案海关认证重点解析

18、贸易型公司的 AEO 认证侧重点与认证实施方法

19、物流仓储公司的 AEO 认证重点分析

三、AEO 认证的应对机制与组织方式

1、AEO 认证的内部计划管理与推进项目组构建要求

2、AEO 认证的制度、记录、现场管理的综合要求

3、海关现场认证前的准备工作

4、海关现场认证的组织与注意事项

5、AEO 认证对公司高层管理要求

6、AEO 认证中的内部培训保 障与综合开展要求。

四、海关风险管理与进出口内审要求

1、海关稽查管理办法与海关稽查/缉私的行政要点

2、AEO 认证企业的年度内审与内训要求

3、涉外企业的综合法律风险与守法意识

4、关务内审员的岗位设置意义与岗位职责

5、关务内审的开展方式与操作要求

五、进出口**业务重点与内审方法

（一）进出口**风险审核

1、进出口**业务风险分析

1）进出口商品申报不实的申报风险与法律责任

2）成交价格申报不实的稽查风险

3）运保费的常见申报错误与稽查案例分析

4）进口特许权使用费的申报要求与稽查风险

5）进出口业务中的常见涉证要求及风险分析

2、进出口**风险审核要点与方法

1）进出口申报业务内审工作要求

2）进出口流程制度设置的规范性与执行有效性审核

3）进出口**申报一致性与准确性审核要点

4）成交方式及运保费作业风险审核

5）进口货物有关的特许权使用费风险审核

（二）物料 HS 归类风险审核

1、商品 HS 归类常见错误与风险分析

2、HS 归类典型案例解析

3、商品 HS 归类一致性审核与差异风险分析方法

4、商品 HS 归类的准确性与规范性审核方法与要点

5、商品归类程序控制及设置合理性

（三）加工贸易保税管理风险审核

1、加工贸易保税业务管理重点与常见风险

1）加工贸易单耗管理要求与单耗申报风险

2）加工贸易保税货物内销常见风险与稽查案例

3）保税废料与残次品的管理难点与常见稽查风险

4）保税边角料的处理要求与稽查风险

5）保税货物外发加工规范要求与擅自外发的法律风险

6）保税货物深加工结转的常见法律风险

7）保税货物仓库管理要求与管理风险

2、加工贸易保税业务风险审核方法

1）保税管理制度设置的合理性与执行有效性

2）加工贸易单耗管理风险审核方法

3）保税料件内销数据与折料规范性风险审核方法

4）保税料件内销价格的确定方式规范性审核

5）保税废料与残次品处理方式合规风险审核方法

6）边角料处理规范性审核方法

7）外发加工业务管理风险审核方法

8）深加工结转业务管理风险审核方法

9）保税仓库管理审核要点与改进要求

（四）减免税设备管理风险审核

1、减免税设备管理的常见风险与海关稽查案例分析

2、减免税设备项目合规风险控制与审核方法

3、减免税设备的申报管理风险控制与审核方法

4、减免税设备实物管理与后续处置的规范性与审核方法

5、减免税设备管理程序控制及合理性

六、内审计划与内审报告的规范制作

1、进出口活动内审计划的合理分配与编制方法

2、进出口活动内审清单的制作要点

3、进出口活动内审报告的制作规范

4、内审报告的改善跟进与循环检验